有価証券報告書-第144期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
減価償却費限度超過額	8,187百万円	6,564百万円
退職給付に係る負債	9,257	6,431
保安対策引当金	2,704	4,879
繰延資産償却限度超過額	1,185	1,055
その他	8,229	8,214
繰延税金資産小計	29,564	27,145
評価性引当額	△2,126	△2,073
繰延税金資産合計	27,437	25,072
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11,890	△14,681
繰延ヘッジ損益	△2,084	△4,582
海外投資等損失準備金	△379	△634
固定資産圧縮積立金	△149	△138
その他	△24	-
繰延税金負債合計	△14,528	△20,037
繰延税金資産の純額	12,909	5,035

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	-	30.4%
(調整)
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-	5.2%
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	△1.1%
その他	-	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	35.4%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100
分の5以下であるため注記を省略している。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度末における繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率を変更している。
これにより、繰延税金資産の純額は278百万円減少し、法人税等調整額は1,543百万円、その他の包括利益累計額は1,265百万円それぞれ増加している。