有価証券報告書-第161期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	526百万円	1,021百万円
貸倒引当金	394百万円	532百万円
減価償却費	446百万円	231百万円
未払賞与	190百万円	181百万円
投資有価証券評価損	157百万円	148百万円
未払事業税	110百万円	115百万円
特別修繕引当金	97百万円	91百万円
未払役員退職慰労金	50百万円	47百万円
未払固定資産税	47百万円	43百万円
その他	223百万円	229百万円
繰延税金資産小計	2,244百万円	2,644百万円
評価性引当額	△626百万円	△742百万円
繰延税金資産合計	1,617百万円	1,902百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△618百万円	△883百万円
繰延ヘッジ利益	△5百万円	―
その他	△13百万円	△12百万円
繰延税金負債合計	△637百万円	△896百万円
繰延税金資産の純額	979百万円	1,005百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	33.2%	30.7%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	2.2%	1.1%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△3.0%	△1.3%
評価性引当額	0.8%	4.6%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.9%	3.5%
その他	1.9%	△1.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	37.0%	37.5%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の30.7%から28.8%に変更されている。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が67百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が124百万円増加している。