有価証券報告書-第135期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	85百万円	120百万円
棚卸資産評価損	267百万円	295百万円
未払事業税・未払事業所税	312百万円	453百万円
貸倒引当金	15百万円	68百万円
退職給付引当金	184百万円	203百万円
未払役員退職慰労金	7百万円	7百万円
投資有価証券評価損	733百万円	733百万円
子会社株式評価損	159百万円	535百万円
減損損失	835百万円	835百万円
PCB処理引当金	72百万円	26百万円
現物分配による子会社株式の計上	368百万円	351百万円
資産除去債務	819百万円	844百万円
その他	1,420百万円	1,582百万円
繰延税金資産小計	5,282百万円	6,058百万円
評価性引当額	△2,298百万円	△2,735百万円
繰延税金資産合計	2,984百万円	3,323百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	6,236百万円	13,318百万円
土地圧縮積立金	271百万円	271百万円
建物圧縮積立金	21百万円	21百万円
資産除去債務に対応する除去費用	165百万円	160百万円
土地評価差額	4,897百万円	4,897百万円
その他	11百万円	16百万円
繰延税金負債合計	11,604百万円	18,685百万円
繰延税金負債の純額	8,620百万円	15,362百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.12%	0.13%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.14%	△4.09%
住民税均等割	0.01%	0.01%
評価性引当額の増減	△0.78%	0.91%
のれん償却額	0.13%	0.11%
その他	△0.66%	△0.64%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.30%	27.05%