有価証券報告書-第131期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	84百万円	83百万円
たな卸資産評価損	246百万円	256百万円
未払事業税・未払事業所税	148百万円	373百万円
貸倒引当金	7百万円	9百万円
退職給付引当金	205百万円	160百万円
未払役員退職慰労金	10百万円	10百万円
投資有価証券評価損	843百万円	878百万円
子会社株式評価損	152百万円	152百万円
減損損失	822百万円	791百万円
PCB処理引当金	119百万円	109百万円
現物分配による子会社株式の計上	354百万円	354百万円
資産除去債務	759百万円	782百万円
その他	468百万円	1,351百万円
繰延税金資産小計	4,223百万円	5,315百万円
評価性引当額	△2,376百万円	△2,727百万円
繰延税金資産合計	1,846百万円	2,587百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	9,138百万円	6,324百万円
土地圧縮積立金	155百万円	155百万円
建物圧縮積立金	24百万円	24百万円
資産除去債務に対応する除去費用	187百万円	174百万円
土地評価差額	4,826百万円	4,826百万円
その他	4百万円	0百万円
繰延税金負債合計	14,336百万円	11,504百万円
繰延税金負債の純額	12,490百万円	8,917百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.86%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.17%	0.14%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.31%	△2.91%
住民税均等割	0.03%	0.02%
評価性引当額の増減	0.38%	1.00%
のれん償却額	0.18%	0.15%
合併による影響額	△0.01%	―%
その他	0.07%	△0.46%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.37%	28.56%