有価証券報告書-第54期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
減損損失否認	2,402百万円		9,910百万円
未払賞与否認	2,796		2,973
固定資産評価差額	-		2,249
繰越欠損金	464		2,070
未払事業税否認	1,622		1,873
その他	4,024		3,607
繰延税金資産小計	11,310		22,685
評価性引当額	△2,020		△13,668
繰延税金資産合計	9,289		9,016
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,907		△2,919
その他	△83		△823
繰延税金負債合計	△2,991		△3,742
繰延税金資産(負債)の純額	6,298		5,274

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.4%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は413百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。