有価証券報告書-第62期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	206,911	千円	227,166	千円
未払事業税等	53,367	千円	94,483	千円
少額固定資産	37,992	千円	29,103	千円
投資有価証券等	87,323	千円	100,124	千円
退職給付に係る負債	244,057	千円	241,337	千円
その他	251,710	千円	338,031	千円
繰延税金資産小計	881,363	千円	1,030,246	千円
評価性引当額	△145,834	千円	△214,648	千円
繰延税金資産合計	735,529	千円	815,598	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△41,747	千円	△39,926	千円
その他有価証券評価差額金	△534,692	千円	△525,813	千円
退職給付に係る資産	△180,113	千円	△213,044	千円
顧客関連資産・受注残	△147,247	千円	△130,741	千円
その他	△1,854	千円	△1,633	千円
繰延税金負債合計	△905,655	千円	△911,159	千円
繰延税金資産・負債の純額	△170,125	千円	△95,560	千円

当連結会計年度における繰延税金資産・負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産	187,689	千円	218,246	千円
繰延税金負債	357,815	千円	313,806	千円

2. 土地再評価差額金に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
再評価に係る繰延税金資産
土地再評価差額金	430,546	千円	430,546	千円
評価性引当額	△430,546	千円	△430,546	千円
合計	-	千円	-	千円

3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等 永久に損金に算入されない項目	3.4	%	1.9	%
受取配当金等 永久に益金に算入されない項目	△4.4	%	△0.2	%
住民税均等割	2.6	%	1.2	%
評価性引当額の増加	3.4	%	2.2	%
のれん償却額	5.5	%	2.7	%
税率変更	△0.4	%	△0.2	%
子会社税率差異	2.9	%	1.9	%
子会社株式取得関連費用	4.0	%	-	%
税額控除	-	%	△1.2	%
過年度法人税等	-	%	△1.5	%
その他	△0.2	%	△0.2	%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	47.4	%	37.2	%