有価証券報告書-第50期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動資産

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	143,764千円	139,260千円
未払事業税等	24,772千円	31,695千円
その他	44,569千円	44,039千円
繰延税金資産小計	213,106千円	214,996千円
評価性引当額	─ 千円	― 千円
繰延税金資産合計	213,106千円	214,996千円

(2) 固定資産・負債

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
少額固定資産	51,182千円	47,444千円
投資有価証券等	123,047千円	121,821千円
退職給付引当金	102,192千円	― 千円
退職給付に係る負債	― 千円	110,172千円
長期未払金	12,768千円	8,764千円
繰越欠損金	27,234千円	10,655千円
その他	47,931千円	46,296千円
繰延税金資産小計	364,357千円	345,154千円
評価性引当額	△130,765千円	△129,348千円
繰延税金資産合計	233,591千円	215,806千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	84,698千円	79,890千円
その他有価証券評価差額金	479,124千円	600,652千円
その他	1,570千円	27,133千円
繰延税金負債合計	565,393千円	707,676千円
繰延税金負債の純額	331,802千円	491,869千円

当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
固定資産 ― 繰延税金資産	98,982千円	78,389千円
固定負債 ― 繰延税金負債	430,784千円	570,259千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
交際費等 永久に損金に算入されない項目	4.9%	3.2%
受取配当金等 永久に益金に算入されない項目	△2.7%	△1.8%
住民税均等割	4.1%	3.1%
評価性引当額の減少	△7.4%	△0.2%
のれん償却額	2.4%	1.6%
税率変更による期末繰延税金資産・負債の減額修正	─	2.3%
その他	1.8%	0.5%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	41.1%	46.7%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に交付されたことにより、平成26年度の復興特別法人税が1年前倒しで廃止されました。
これに伴い、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、法定実効税率を38.0%から35.6%に変更しております。
なお、当該変更による当連結会計年度の損益等に与える影響は軽微であります。