有価証券報告書-第24期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,485千円	18,910千円
前受収益等	14,486	13,687
長期未払金	5,560	5,560
減損損失	5,540	5,540
未払賞与	―	15,001
その他	8,236	11,933
繰延税金資産合計	37,309	70,634
繰延税金負債
還付事業税	△5,761	△9,728
特別償却準備金	△1,231	△470
その他	△2	―
繰延税金負債合計	△6,996	△10,199
繰延税金資産の純額	30,313	60,434

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	42.0%	39.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	0.1
住民税均等割	0.2	0.1
還付事業税	△1.5	△2.0
税額控除	△0.3	―
その他	△0.8	1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.7	38.9