有価証券報告書-第28期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年12月31日)	当事業年度 (平成29年12月31日)
繰延税金資産
前受収益	10,140千円	8,727千円
未払事業税	8,223	16,761
資産除去債務	6,562	8,432
たな卸資産	5,461	3,505
長期未払金	3,913	3,913
繰延ヘッジ損益	1,992	1,419
貸倒引当金	1,880	424
株主優待引当金	―	4,666
その他	7,301	1,874
繰延税金資産小計	45,476	49,726
評価性引当額	△5,793	△4,338
繰延税金資産合計	39,682	45,388
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△21,871	△14,947
還付事業税	△5,639	△8,418
繰延税金負債合計	△27,510	△23,366
繰延税金資産の純額	12,171	22,022

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年12月31日)	当事業年度 (平成29年12月31日)
法定実効税率	35.2%	34.7%
(調整)
税額控除	―	△3.4
評価性引当額	△0.2	△0.3
税率変更による差異	0.1	―
還付事業税	△1.7	△2.7
軽減税率適用	△0.5	△0.6
住民税均等割	0.2	0.2
修正申告による調整	0.4	―
その他	△0.2	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.4	28.0