(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	419,561千円	313,348千円
未払事業所税	2,742千円	3,193千円
未払賞与	20,355千円	14,520千円
退職給付に係る負債	72,242千円	78,437千円
資産除去債務	14,913千円	16,817千円
投資有価証券評価損	30,141千円	20,209千円
その他	33,770千円	19,664千円
繰延税金資産小計	593,727千円	466,191千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	△299,158千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	△129,101千円
評価性引当額小計(注)1	△521,768千円	△428,259千円
繰延税金資産合計	71,958千円	37,931千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△41,537千円	△519千円
退職給付に係る資産	△13,692千円	△15,130千円
その他	△1,584千円	△631千円
繰延税金負債合計	△56,814千円	△16,280千円
繰延税金資産純額	15,143千円	21,651千円

(注) 1.評価性引当額が93,509千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金の期限切れによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	42,831	20,229	20,829	15,943	29,554	183,959	313,348千円
評価性引当額	△28,642	△20,229	△20,829	△15,943	△29,554	△183,959	△299,158 〃
繰延税金資産	14,189	―	―	―	―	―	(b)14,189 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金313,348千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産14,189千円を計上しております。当該繰延税金資産14,189千円は、連結子会社Profit Cube株式会社における税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)のうち、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.9%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2%	7.5%
評価性引当額の増減(繰越欠損金の期限切れの金額を含む)	△15.4%	45.2%
住民税均等割等	1.6%	3.7%
その他	0.4%	△10.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.7%	76.2%