有価証券報告書-第18期(平成28年7月1日-平成29年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成28年6月30日)	当連結会計年度 (平成29年6月30日)
①流動資産
未払費用	26,437千円	23,235千円
未払事業税及び事業所税	28,417千円	46,082千円
たな卸資産	43,630千円	45,883千円
賞与引当金	20,886千円	―千円
貯蔵品	5,580千円	4,680千円
株式報酬費用	―千円	4,294千円
貸倒引当金	780千円	8,446千円
資産除去債務	―千円	10,499千円
その他	417千円	972千円
計	126,148千円	144,094千円
②固定資産
固定資産減損損失	219,420千円	221,502千円
資産除去債務	157,404千円	146,803千円
減価償却超過額	15,424千円	19,789千円
投資有価証券評価損	60,846千円	184,772千円
退職給付に係る負債	12,013千円	―千円
その他有価証券評価差額金	6,795千円	―千円
為替差損	13,870千円	7,385千円
繰越欠損金	18,819千円	58,132千円
計	504,594千円	638,385千円
繰延税金資産小計	630,743千円	782,479千円
評価性引当額	△276,254千円	△782,479千円
繰延税金資産合計	354,489千円	―千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成28年6月30日)	当連結会計年度 (平成29年6月30日)
固定負債
資産除去債務に対応する除去費用	33,640千円	25,244千円
特別償却準備金	111,425千円	89,035千円
その他	963千円	717千円
計	146,029千円	114,997千円
繰延税金負債合計	146,029千円	114,997千円
差引:繰延税金資産純額	208,460千円	△114,997千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年6月30日)	当連結会計年度 (平成29年6月30日)
法定実効税率	33.06%	30.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない 項目	1.62%	0.46%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.33%	△0.17%
所得拡大促進税制による特別控除	△2.48%	△2.24%
生産性向上設備投資促進税制による特別控除	△1.32%	―%
のれん償却額	9.37%	3.43%
持分法投資損失	2.73%	1.86%
関係会社売却益連結修正額	―%	10.43%
評価性引当額の増減	30.30%	21.34%
法人住民税均等割等	0.77%	0.31%
中小法人等適用税率差異	1.38%	0.85%
税率変更差額	0.45%	0.33%
その他	△0.10%	0.06%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	75.45%	67.52%