有価証券報告書-第25期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
未払費用	39,029	千円	37,473	千円
未払事業税及び事業所税	27,734	千円	12,403	千円
棚卸資産	33,193	千円	40,821	千円
貯蔵品	5,917	千円	5,135	千円
株式報酬費用	5,109	千円	3,670	千円
貸倒引当金	1,161	千円	1,171	千円
資産除去債務	272,381	千円	272,033	千円
減価償却超過額	448,719	千円	369,159	千円
投資有価証券評価損	202,839	千円	193,354	千円
退職給付に係る負債	29,156	千円	31,866	千円
税務上の繰越欠損金 (注)	468,873	千円	548,332	千円
その他	53,495	千円	41,195	千円
繰延税金資産小計	1,587,612	千円	1,556,618	千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 (注)	△468,873	千円	△541,859	千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△1,046,224	千円	△873,295	千円
評価性引当額小計	△1,515,098	千円	△1,415,154	千円
繰延税金資産合計	72,514	千円	141,463	千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
その他有価証券評価差額金	111,407	千円	172,327	千円
資産除去債務に対応する除去費用	82,521	千円	80,111	千円
顧客関連資産	265,107	千円	237,917	千円
その他	11,451	千円	1,305	千円
繰延税金負債合計	470,488	千円	491,661	千円
差引:繰延税金負債純額	397,974	千円	350,198	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	8,919	14,321	445,632	468,873千円
評価性引当額	-	-	-	△8,919	△14,321	△445,632	△468,873千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	8,568	14,321	128,936	396,506	548,332千円
評価性引当額	-	-	△8,568	△14,321	△122,463	△396,506	△541,859千円
繰延税金資産	-	-	-	-	6,473	-	6,473千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。