有価証券報告書-第23期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
未払費用	31,562	千円	25,026	千円
未払事業税及び事業所税	22,876	千円	20,698	千円
たな卸資産	48,958	千円	27,535	千円
賞与引当金	1,115	千円	3,366	千円
貯蔵品	6,050	千円	6,162	千円
株式報酬費用	4,092	千円	6,547	千円
貸倒引当金	2,265	千円	1,943	千円
資産除去債務	551,103	千円	427,422	千円
減価償却超過額	330,611	千円	234,233	千円
投資有価証券評価損	218,621	千円	199,122	千円
会員権評価損	1,132	千円	1,132	千円
退職給付に係る負債	52,509	千円	43,630	千円
役員退職慰労引当金	1,198	千円	-	千円
税務上の繰越欠損金 (注)	476,310	千円	513,707	千円
その他	24,468	千円	30,195	千円
繰延税金資産小計	1,772,879	千円	1,540,723	千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 (注)	△472,877	千円	△513,707	千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△1,224,165	千円	△945,243	千円
評価性引当額小計	△1,697,043	千円	△1,458,951	千円
繰延税金資産合計	75,836	千円	81,772	千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
その他有価証券評価差額金	-	千円	473,078	千円
資産除去債務に対応する除去費用	189,197	千円	195,004	千円
顧客関連資産	323,784	千円	296,103	千円
その他	32,369	千円	23,413	千円
繰延税金負債合計	545,351	千円	987,600	千円
差引:繰延税金負債純額	469,515	千円	905,827	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	886	2,546	-	-	-	472,877	476,310千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△472,877	△472,877千円
繰延税金資産	886	2,546	-	-	-	-	3,433千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	8,919	504,787	513,707千円
評価性引当額	-	-	-	-	△8,919	△504,787	△513,707千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.3	%
住民税均等割	2.5	%	税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
法人税額の特別控除	△2.0	%
評価性引当額の増減	△11.2	%
のれん等の償却額	3.7	%
持分法投資損益	△0.1	%
関係会社株式の減損損失	△6.2	%
中小法人等適用税率差異	1.2	%
海外子会社適用税率差異	15.5	%
その他	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5	%