有価証券報告書-第24期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
未払費用	25,026	千円	39,029	千円
未払事業税及び事業所税	20,698	千円	27,734	千円
棚卸資産	27,535	千円	33,193	千円
賞与引当金	3,366	千円	-	千円
貯蔵品	6,162	千円	5,917	千円
株式報酬費用	6,547	千円	5,109	千円
貸倒引当金	1,943	千円	1,161	千円
資産除去債務	427,422	千円	272,381	千円
減価償却超過額	234,233	千円	448,719	千円
投資有価証券評価損	199,122	千円	202,839	千円
退職給付に係る負債	43,630	千円	29,156	千円
税務上の繰越欠損金 (注)	513,707	千円	468,873	千円
その他	31,328	千円	53,495	千円
繰延税金資産小計	1,540,723	千円	1,587,612	千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 (注)	△513,707	千円	△468,873	千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△945,243	千円	△1,046,224	千円
評価性引当額小計	△1,458,951	千円	△1,515,098	千円
繰延税金資産合計	81,772	千円	72,514	千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
その他有価証券評価差額金	473,078	千円	111,407	千円
資産除去債務に対応する除去費用	195,004	千円	82,521	千円
顧客関連資産	296,103	千円	265,107	千円
その他	23,413	千円	11,451	千円
繰延税金負債合計	987,600	千円	470,488	千円
差引:繰延税金負債純額	905,827	千円	397,974	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	8,919	504,787	513,707千円
評価性引当額	-	-	-	-	△8,919	△504,787	△513,707千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	8,919	14,321	445,632	468,873千円
評価性引当額	-	-	-	△8,919	△14,321	△445,632	△468,873千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。