有価証券報告書-第19期(平成29年7月1日-平成30年6月30日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成29年6月30日)	当連結会計年度 (平成30年6月30日)
①流動資産
未払費用	23,235千円	30,087千円
未払事業税及び事業所税	46,082千円	17,515千円
たな卸資産	45,883千円	59,534千円
賞与引当金	―千円	6,256千円
貯蔵品	4,680千円	4,838千円
株式報酬費用	4,294千円	4,805千円
貸倒引当金	8,446千円	2,052千円
資産除去債務	10,499千円	43,962千円
投資有価証券譲渡収益	―千円	210,854千円
その他	972千円	4,798千円
計	144,094千円	384,705千円
②固定資産
資産除去債務	146,803千円	188,359千円
減価償却超過額	241,291千円	452,147千円
投資有価証券評価損	184,772千円	149,116千円
会員権評価損	―千円	1,132千円
退職給付に係る負債	―千円	19,902千円
役員退職慰労引当金	―千円	7,219千円
為替差損	7,385千円	8,183千円
繰越欠損金	58,132千円	143,745千円
計	638,385千円	969,806千円
繰延税金資産小計	782,479千円	1,354,512千円
評価性引当額	△782,479千円	△1,354,512千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成29年6月30日)	当連結会計年度 (平成30年6月30日)
①流動負債
顧客関連資産	―千円	27,243千円
計	―千円	27,243千円
②固定負債
資産除去債務に対応する除去費用	25,244千円	61,159千円
特別償却準備金	89,035千円	66,646千円
顧客関連資産	―千円	360,221千円
その他	717千円	717千円
計	114,997千円	488,745千円
繰延税金負債合計	114,997千円	515,989千円
差引:繰延税金資産純額	△114,997千円	△515,989千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年6月30日)	当連結会計年度 (平成30年6月30日)
法定実効税率	30.86%	30.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない 項目	0.46%	4.04%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.17%	△1.05%
所得拡大促進税制による特別控除	△2.24%	△16.59%
のれん等の償却額	3.43%	4.35%
持分法投資損益	1.86%	△14.61%
関係会社売却益連結修正額	10.43%	37.60%
段階取得に係る差損	―%	8.05%
評価性引当額の増減	21.34%	200.28%
法人住民税均等割等	0.31%	2.60%
中小法人等適用税率差異	0.85%	―%
税率変更差額	0.33%	△0.19%
未払法人税等の戻入	―%	△1.90%
その他	0.06%	△0.34%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	67.52%	253.10%