有価証券報告書-第22期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
未払費用	30,987	千円	31,562	千円
未払事業税及び事業所税	20,955	千円	22,876	千円
たな卸資産	46,979	千円	48,958	千円
賞与引当金	12,840	千円	1,115	千円
貯蔵品	5,161	千円	6,050	千円
株式報酬費用	7,357	千円	4,092	千円
貸倒引当金	2,530	千円	2,265	千円
資産除去債務	546,657	千円	551,103	千円
減価償却超過額	379,663	千円	330,611	千円
投資有価証券評価損	194,006	千円	218,621	千円
会員権評価損	1,132	千円	1,132	千円
退職給付に係る負債	42,469	千円	52,509	千円
役員退職慰労引当金	8,008	千円	1,198	千円
税務上の繰越欠損金 (注)	512,894	千円	476,310	千円
その他	36,081	千円	24,468	千円
繰延税金資産小計	1,847,725	千円	1,772,879	千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 (注)	△506,132	千円	△472,877	千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△1,233,953	千円	△1,224,165	千円
評価性引当額小計	△1,740,085	千円	△1,697,043	千円
繰延税金資産合計	107,639	千円	75,836	千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	204,221	千円	189,197	千円
顧客関連資産	351,466	千円	323,784	千円
その他	43,038	千円	32,369	千円
繰延税金負債合計	598,726	千円	545,351	千円
差引:繰延税金負債純額	491,086	千円	469,515	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	4,215	2,546	―	―	506,132	512,894千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△506,132	△506,132千円
繰延税金資産	―	4,215	2,546	―	―	―	6,762千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	886	2,546	―	―	―	472,877	476,310千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△472,877	△472,877千円
繰延税金資産	886	2,546	―	―	―	―	3,433千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率			30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△2.3	%
住民税均等割	税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。		2.5	%
法人税額の特別控除			△2.0	%
評価性引当額の増減			△11.2	%
のれん等の償却額			3.7	%
持分法投資損益			△0.1	%
関係会社株式の減損損失			△6.2	%
中小法人等適用税率差異			1.2	%
海外子会社適用税率差異			15.5	%
その他			0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			32.5	%