有価証券報告書-第20期(平成30年7月1日-平成30年12月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成30年6月30日)	当連結会計年度 (平成30年12月31日)
未払費用	30,087千円	32,590千円
未払事業税及び事業所税	17,515千円	10,349千円
たな卸資産	59,534千円	36,799千円
賞与引当金	6,256千円	14,467千円
貯蔵品	4,838千円	4,203千円
株式報酬費用	4,805千円	2,417千円
貸倒引当金	2,052千円	4,626千円
投資有価証券譲渡収益	210,854千円	―千円
資産除去債務	232,322千円	466,705千円
減価償却超過額	452,147千円	439,805千円
投資有価証券評価損	149,116千円	157,386千円
会員権評価損	1,132千円	1,132千円
退職給付に係る負債	19,902千円	26,435千円
役員退職慰労引当金	7,219千円	7,607千円
為替差損	8,183千円	7,902千円
その他有価証券評価差額金	―千円	6,033千円
繰越欠損金	143,745千円	417,005千円
その他	4,798千円	4,493千円
繰延税金資産小計	1,354,512千円	1,639,962千円
繰越欠損金に係る評価性引当額	△143,745千円	△415,298千円
将来減算一時差異の合計に係る 評価性引当額	△1,210,766千円	△1,005,493千円
評価性引当額小計	△1,354,512千円	△1,420,792千円
繰延税金資産合計	―千円	219,170千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成30年6月30日)	当連結会計年度 (平成30年12月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	61,159千円	100,824千円
特別償却準備金	66,646千円	―千円
顧客関連資産	387,465千円	373,870千円
その他	717千円	3,500千円
繰延税金負債合計	515,989千円	478,195千円
差引:繰延税金資産純額	△515,989千円	△259,024千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成30年6月30日)	当連結会計年度 (平成30年12月31日)
法定実効税率	30.86%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない 項目	4.04%	126.88%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.05%	△1.77%
所得拡大促進税制による特別控除	△16.59%	―%
のれん等の償却額	4.35%	18.01%
持分法投資損益	△14.61%	0.38%
関係会社売却益連結修正額	37.60%	―%
段階取得に係る差損	8.05%	―%
関係会社株式売却損失引当金繰入額	―%	11.43%
その他の連結修正	―%	△5.20%
評価性引当額の増減	200.28%	176.05%
関係会社株式の減損損失	―%	△574.96%
法人住民税均等割等	2.60%	9.69%
中小法人等適用税率差異	―%	7.36%
海外子会社適用税率差異	―%	73.38%
税率変更差額	△0.19%	―%
未払法人税等の戻入	△1.90%	―%
その他	△0.34%	△0.89%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	253.10%	△129.02%