有価証券報告書-第25期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	17,499	千円		22,281	千円
貸倒引当金繰入限度超過額	35,387	千円		42,245	千円
賞与引当金	90,145	千円		63,882	千円
未払費用	15,063	千円		14,206	千円
未払事業所税	2,399	千円		2,571	千円
未払報奨金	-	千円		16,542	千円
株式給付引当金	-	千円		5,755	千円
たな卸資産評価損	3,406	千円		6,277	千円
繰越欠損金(注)2	21,607	千円		83,660	千円
投資有価証券評価損	96,726	千円		113,761	千円
差入保証金(資産除去債務)	13,767	千円		15,034	千円
減価償却超過額	40,326	千円		61,683	千円
その他有価証券評価差額金	1,850	千円		3,164	千円
株式報酬費用	3,381	千円		7,887	千円
その他	7,861	千円		6,772	千円
繰延税金資産小計	349,425	千円		465,729	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	千円		△83,660	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△116,333	千円		△227,181	千円
評価性引当額小計(注)1	△116,333	千円		△310,841	千円
繰延税金資産合計	233,092	千円		154,887	千円
繰延税金負債との相殺額	△26	千円		△8,103	千円
繰延税金資産の純額	233,065	千円		146,784	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△73,073	千円		△26,444	千円
繰延税金負債合計	△73,073	千円		△26,444	千円
繰延税金資産との相殺額	26	千円		8,103	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△73,047	千円		△18,341	千円

(注)1 評価性引当額が、194,508千円増加しております。この増加の内容は、連結子会社における繰延税金資産の回収可能性の見直しに伴い評価性引当額168,266千円を認識したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度 (2019年3月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	21,607	21,607	千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―	千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	21,607	21,607	千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度 (2020年3月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	83,660	83,660	千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△ 83,660	△ 83,660	千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―	千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.91	%		2.03	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.14	%		△0.65	%
住民税均等割	0.98	%		1.98	%
評価性引当額の増減額	11.70	%		30.11	%
役員賞与引当金	1.56	%		-	%
のれん償却額	2.67	%		2.11	%
持分法投資損益	△1.45	%		△1.10	%
その他	△0.57	%		1.81	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.28	%		66.91	%