有価証券報告書-第22期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	6,326	千円	4,834	千円
貸倒引当金繰入限度超過額	27,571	千円	18,993	千円
賞与引当金	52,709	千円	46,587	千円
未払費用	7,623	千円	9,157	千円
未払事業所税	2,550	千円	2,592	千円
繰越欠損金	8,612	千円	-	千円
たな卸資産評価損	920	千円	537	千円
その他	129	千円	222	千円
繰延税金資産(流動)小計	106,443	千円	82,924	千円
評価性引当額	△541	千円	△537	千円
繰延税金資産(流動)合計	105,902	千円	82,387	千円
繰延税金負債(流動)との相殺額	△3,256	千円	△26	千円
繰延税金資産(流動)の純額	102,645	千円	82,360	千円
繰延税金負債(流動)
未収還付事業税	△3,256	千円	-	千円
その他	-	千円	△26	千円
繰延税金負債(流動)合計	△3,256	千円	△26	千円
繰延税金資産(流動)との相殺額	3,256	千円	26	千円
繰延税金負債(流動)の純額	-	千円	-	千円

繰延税金資産(固定)
投資有価証券評価損	50,805	千円	68,687	千円
その他有価証券評価差額金	7,831	千円	5,519	千円
資産調整勘定	44,421	千円	29,730	千円
関係会社株式評価損	-	千円	33,682	千円
差入保証金(資産除去債務)	9,165	千円	11,310	千円
減価償却超過額	1,237	千円	1,043	千円
繰越欠損金	35,245	千円	-	千円
その他	884	千円	1,837	千円
繰延税金資産(固定)小計	149,591	千円	151,810	千円
評価性引当額	△103,048	千円	△118,618	千円
繰延税金資産(固定)合計	46,542	千円	33,192	千円
繰延税金負債(固定)との相殺額	△2,386	千円	△18,115	千円
繰延税金資産(固定)の純額	44,156	千円	15,076	千円

繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△2,386	千円	△18,486	千円
繰延税金負債(固定)合計	△2,386	千円	△18,486	千円
繰延税金資産(固定)との相殺額	2,386	千円	18,115	千円
繰延税金負債(固定)の純額	-	千円	△370	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.06	%	30.86	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.04	%	6.26	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.12	%	△0.11	%
住民税均等割等	2.18	%	6.14	%
評価性引当額の増減額	15.95	%	55.37	%
税額控除	△3.01	%	-	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.30	%	-	%
繰越欠損金	-	%	2.55	%
貸倒引当金繰入額	-	%	2.63	%
のれん償却額	2.24	%	7.69	%
持分法投資損益	△3.47	%	△1.77	%
関係会社株式売却益	-	%	4.85	%
持分変動利益	-	%	△17.16	%
その他	△0.02	%	△1.86	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.15	%	95.45	%