有価証券報告書-第40期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	98,286千円		92,320千円
未払事業税	13,119		11,174
未払社会保険料	16,766		14,426
退職給付に係る負債	70,270		92,888
税務上の繰越欠損金(注)	106,488		134,275
譲渡制限付株式報酬	15,647		19,761
資産調整勘定	23,229		16,081
減損損失	-		11,488
その他	16,507		22,455
繰延税金資産小計	360,314		414,872
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△104,757		△134,275
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△29,355		△29,210
評価性引当額小計	△134,112		△163,485
繰延税金資産合計 繰延税金負債 退職給付に係る資産	226,202 32,685		251,386 67,676
繰延税金負債合計	32,685		67,676
繰延税金資産の純額	193,516		183,710

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	106,488	106,488
評価性引当額	-	-	-	-	-	△104,757	△104,757
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,731	1,731

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	6,088	-	34,972	5,301	7,850	80,062	134,275
評価性引当額	△6,088	-	△34,972	△5,301	△7,850	△80,062	△134,275
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.23		1.11
均等割	0.81		1.22
持分法による投資損益	△0.55		△1.26
評価性引当額の増減	0.39		2.76
資産調整勘定	0.65		1.00
その他	0.30		△0.38
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.41%		35.03%