有価証券報告書-第30期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	213,766	千円	286,958	千円
未払事業税	504	千円	518	千円
未払事業所税	621	千円	727	千円
賞与引当金	20,432	千円	21,764	千円
役員賞与引当金	6,136	千円	-	千円
株式給付引当金	52,584	千円	22,318	千円
減価償却費	6,479	千円	4,808	千円
投資有価証券評価損	3,061	千円	3,061	千円
関係会社株式評価損	124,726	千円	124,726	千円
資産除去債務	7,072	千円	-	千円
その他有価証券評価差額金	6,844	千円	-	千円
その他	26,618	千円	82,539	千円
繰延税金資産小計	468,849	千円	547,424	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△213,766	千円	△286,958	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△153,888	千円	△156,419	千円
評価性引当額小計	△367,655	千円	△443,377	千円
繰延税金資産合計	101,194	千円	104,046	千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	7,109	千円	6,569	千円
繰延ヘッジ損益	-	千円	1,450	千円
その他	32	千円	-	千円
繰延税金負債合計	7,142	千円	8,019	千円
繰延税金資産及び繰延税金負債の純額	94,051	千円	96,026	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	%	0.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△38.7	%	△44.6	%
評価性引当額	1.6	%	2.7	%
その他	△0.6	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△7.1	%	△11.8	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。