有価証券報告書-第17期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	19,020百万円		16,250百万円
未払事業税	1,068		907
未払費用	1,803		2,369
投資有価証券	2,230		2,476
賞与引当金	3,529		3,661
減価償却費	3,237		2,972
減損損失	4,870		2,489
未実現利益	2,553		2,289
関係会社株式	-		1,880
繰越欠損金※	7,242		10,083
その他	18,453		15,195
繰延税金資産小計	64,010		60,575
繰越欠損金に係る評価性引当額※	△7,161		△9,684
将来減算一時差異に係る評価性引当額	△7,524		△7,818
評価性引当額小計	△14,685		△17,503
繰延税金資産合計	49,324		43,072
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△5,720		△5,468
その他有価証券評価差額金	△7,381		△9,188
退職給付に係る資産	△13,047		△15,547
子会社株式取得に伴う評価差額	△3,791		△3,794
税務上の負債調整勘定	△110		△104
その他	△7,246		△8,816
繰延税金負債合計	△37,299		△42,919
繰延税金資産の純額	12,025		153

※ 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の内訳
(前連結会計年度) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
繰越欠損金(a)	760	541	432	1,535	3,455	516	7,242
評価性引当額	737	541	398	1,535	3,449	498	7,161
繰延税金資産	23	-	34	-	5	17	81

(a)繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(当連結会計年度) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
繰越欠損金(b)	567	350	1,580	3,884	2,634	1,065	10,083
評価性引当額	554	301	1,580	3,877	2,597	772	9,684
繰延税金資産	12	49	-	6	36	293	398

(b)繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.2		-
住民税均等割	0.4		0.4
試験研究費等の税額控除	△5.3		△3.4
評価性引当額の増減	2.0		9.1
持分法投資損益	1.7		△0.3
関係会社留保利益	4.9		1.2
その他	△1.2		4.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.4		43.0

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従っております。