有価証券報告書-第15期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	4,980	百万円		5,952	百万円
未払事業税	175			246
貸倒引当金	66			37
賞与引当金	380			375
退職給付に係る負債	178			563
棚卸資産	194			235
投資有価証券評価損	222			280
減損損失	784			746
資産除去債務	434			538
その他	941			1,152
繰延税金資産小計	8,358			10,129
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△4,872			△5,677
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,392			△1,402
評価性引当額小計	△6,265			△7,079
繰延税金資産合計	2,092			3,049
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△302			△130
海外子会社留保利益	△722			△935
資産除去債務	△245			△339
企業結合により識別した無形資産	△1,025			△853
子会社固定資産時価評価	△82			△111
その他	△176			△208
繰延税金負債合計	△2,554			△2,578
繰延税金資産(負債)の純額	△461			470

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	0	58	13	44	4,862	4,980	百万円
評価性引当額	-	△0	△58	△13	△44	△4,754	△4,872	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	107	107	百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	13	14	6	20	181	5,716	5,952	百万円
評価性引当額	△13	△14	△6	△20	△181	△5,441	△5,677	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	0	275	275	百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3			0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.5			△0.6
住民税均等割	0.5			0.4
在外子会社との税率差異	△3.5			△2.9
持分法による投資損益	△0.4			△0.2
評価性引当額	7.1			6.8
のれん償却	2.0			1.7
在外子会社留保利益	0.1			1.8
税額控除	△1.5			△1.5
その他	△0.3			△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4			36.0

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。