有価証券報告書-第16期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
	繰延税金資産
	資産除去債務	294,198千円	264,077千円
	減価償却超過額	314,778	285,469
	賞与引当金	27,689	48,548
	退職給付引当金	76,914	78,086
	貸倒引当金	129,344	116,838
	資産調整勘定	133	-
	前受収益	40,431	25,963
	一括償却資産	4,035	8,994
	未払事業所税	8,699	8,039
	法定福利費	4,160	7,355
	関係会社株式評価損	209,914	209,914
	関係会社出資金評価損	17,519	-
	店舗閉鎖損失引当金	23,565	6,901
	投資有価証券評価損	140,010	140,010
	税務上の繰越欠損金	2,939,832	2,535,080
	その他	16,224	12,239
	繰延税金資産小計	4,247,453	3,747,517
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,660,798	△2,013,892
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,307,621	△1,212,437
	評価性引当額小計	△3,968,419	△3,226,330
	繰延税金資産合計	279,033	521,187
	繰延税金負債
	資産除去債務に対応する除去費用	△16,209	△14,875
	その他有価証券評価差額金	△21,561	△29,731
	繰延税金負債合計	△37,770	△44,607
	繰延税金資産の純額	241,262	476,579

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
	法定実効税率	-%	34.6%
	(調整)
	のれん償却額	-	28.6
	住民税均等割	-	7.6
	評価性引当額の増減	-	△128.2
	のれん減損損失	-	20.2
	抱合せ株式消滅差損	-	5.1
	子会社合併に伴う影響	-	△2.4
	その他	-	0.2
	税効果会計適用後の法人税等の 負担率	-	△34.3

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。