四半期報告書-第17期第2四半期(令和4年1月1日-令和4年3月31日)
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
①マーケットの状況
当社のグループ会社である㈱レコフデータが集計し公表している統計データによると、国内企業が関係し公表されたM&A件数は、2021年(1-12月)時点で4,280件(前年同期比14.7%増)と、コロナ禍でありながら過去最多を更新しております。2022年(1-3月)につきましては1,124件(前年同期比5.3%増)と引き続き増加傾向にあります。
このようにM&Aマーケットが堅調に拡大する中、社会課題となった中堅・中小企業の事業承継問題の解決策としてのM&Aは一層注目度が高まっており、M&Aは多くの経営者にとって重要な選択肢として広く認知されております。
官民の連携も強化されており、中小企業庁は2021年4月に「中小M&A推進計画」を策定し、2021年8月にはM&A支援機関の登録制度を開始しており、多数の民間仲介事業者が登録されております。
また、M&A仲介上場5社(株式会社日本M&Aセンター、株式会社ストライク、M&Aキャピタルパートナーズ株式会社、株式会社オンデック、名南M&A株式会社)の各代表者を理事として、一般社団法人M&A仲介協会が設立されており、業界一丸となって健全なM&Aによる社会貢献を目指しております。
マーケットが拡大する中で大手金融機関、地方銀行、新規参入といった競合も増加しておりますが、M&A専門企業として蓄積してきた国内M&Aマーケットにおける高い専門性と実績を生かし、M&Aを通じ持続可能な日本経済へ寄与するべく、良質なM&A案件を創出してまいります。
② 当社グループの状況
当社グループの経営成績は、売上高は前年同四半期比で1,356,730千円(17.8%)の増加となる8,972,963千円となりました。これは、前年同四半期比で大型案件の成約件数が増加したことが主な要因となっております。
売上原価は、売上高の増加により、賞与引当金を含むインセンティブ賞与及び外注費が増加したことを主な要因として、前年同四半期比615,855千円(24.2%)の増加となる3,155,837千円となりました。
販売費及び一般管理費は、役員報酬の減少が主な要因となり、前年同四半期比114,175千円(6.9%)の減少となる1,550,489千円となりました。
その結果、営業利益は前年同四半期比855,050千円(25.1%)の増加となる4,266,636千円、経常利益は前年同四半期比882,787千円(25.8%)の増加となる4,299,426千円となり、親会社株主に帰属する四半期純利益は前年同四半期比620,103千円(27.3%)の増加となる2,887,666千円となりました。
なお、2022年9月期の期首より「収益認識に関する会計基準」を適用しておりますが、当第2四半期連結累計期間における説明の前年同四半期比増減額及び増減率は当該会計基準適用前の前第2四半期連結累計期間の数値を用いて比較しております。
当社グループの成約案件状況、ならびに当社及び㈱レコフの成約案件状況の内訳は次のとおりとなります。
成約件数(連結)
成約件数(単体)
なお、当社グループにおける報告セグメントはM&A関連サービス事業の単一セグメントであるため、セグメントに係る記載は省略しております。
(2) 財政状態の状況
(流動資産)
流動資産は、前連結会計年度末と比較して2,927,075千円(10.6%)増加し30,647,580千円となりました。これは、現金及び預金が2,564,455千円増加したことによるものです。
(固定資産)
固定資産は、前連結会計年度末と比較して98,021千円(3.2%)減少し2,978,111千円となりました。これは主にのれんが96,730千円減少したことによるものです。
(流動負債)
流動負債は、前連結会計年度末と比較して20,634千円(0.4%)増加し4,710,862千円となりました。これは主に、契約負債(前連結会計年度は前受金)が155,390千円増加したこと、未払消費税等が130,925千円減少したことによるものです。
(固定負債)
固定負債は、前連結会計年度末と比較して21,629千円(8.2%)減少し242,872千円となりました。これは主に、退職給付に係る負債が3,836千円減少したこと、その他の固定負債が17,793千円減少したことによるものです。
(純資産)
純資産は、前連結会計年度末と比較して2,830,048千円(11.0%)増加し28,671,957千円となりました。これは主に、利益剰余金が2,861,136千円増加したことによるものです。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第2四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末より2,564,455千円(11.0%)増加し25,825,932千円となりました。
当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得られた資金は2,650,985千円(前年同四半期比243,760千円減)となりました。これは主として、税金等調整前四半期純利益を4,299,426千円計上したこと、法人税等の支払いが1,518,675千円あったことによるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は57,714千円(前年同四半期は90,522千円の使用)となりました。これは主として、有形固定資産の取得による支出が12,274千円、無形固定資産の取得による支出が27,360千円、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出が9,688千円それぞれあったことによるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は30,000千円(前年同四半期は607,397千円の収入)となりました。これは短期借入金の返済による支出となります。
(4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(6) 研究開発活動
当第2四半期連結累計期間において、研究開発活動は行っておりません。
(1) 経営成績の状況
①マーケットの状況
当社のグループ会社である㈱レコフデータが集計し公表している統計データによると、国内企業が関係し公表されたM&A件数は、2021年(1-12月)時点で4,280件(前年同期比14.7%増)と、コロナ禍でありながら過去最多を更新しております。2022年(1-3月)につきましては1,124件(前年同期比5.3%増)と引き続き増加傾向にあります。
このようにM&Aマーケットが堅調に拡大する中、社会課題となった中堅・中小企業の事業承継問題の解決策としてのM&Aは一層注目度が高まっており、M&Aは多くの経営者にとって重要な選択肢として広く認知されております。
官民の連携も強化されており、中小企業庁は2021年4月に「中小M&A推進計画」を策定し、2021年8月にはM&A支援機関の登録制度を開始しており、多数の民間仲介事業者が登録されております。
また、M&A仲介上場5社(株式会社日本M&Aセンター、株式会社ストライク、M&Aキャピタルパートナーズ株式会社、株式会社オンデック、名南M&A株式会社)の各代表者を理事として、一般社団法人M&A仲介協会が設立されており、業界一丸となって健全なM&Aによる社会貢献を目指しております。
マーケットが拡大する中で大手金融機関、地方銀行、新規参入といった競合も増加しておりますが、M&A専門企業として蓄積してきた国内M&Aマーケットにおける高い専門性と実績を生かし、M&Aを通じ持続可能な日本経済へ寄与するべく、良質なM&A案件を創出してまいります。
② 当社グループの状況
当社グループの経営成績は、売上高は前年同四半期比で1,356,730千円(17.8%)の増加となる8,972,963千円となりました。これは、前年同四半期比で大型案件の成約件数が増加したことが主な要因となっております。
売上原価は、売上高の増加により、賞与引当金を含むインセンティブ賞与及び外注費が増加したことを主な要因として、前年同四半期比615,855千円(24.2%)の増加となる3,155,837千円となりました。
販売費及び一般管理費は、役員報酬の減少が主な要因となり、前年同四半期比114,175千円(6.9%)の減少となる1,550,489千円となりました。
その結果、営業利益は前年同四半期比855,050千円(25.1%)の増加となる4,266,636千円、経常利益は前年同四半期比882,787千円(25.8%)の増加となる4,299,426千円となり、親会社株主に帰属する四半期純利益は前年同四半期比620,103千円(27.3%)の増加となる2,887,666千円となりました。
なお、2022年9月期の期首より「収益認識に関する会計基準」を適用しておりますが、当第2四半期連結累計期間における説明の前年同四半期比増減額及び増減率は当該会計基準適用前の前第2四半期連結累計期間の数値を用いて比較しております。
当社グループの成約案件状況、ならびに当社及び㈱レコフの成約案件状況の内訳は次のとおりとなります。
成約件数(連結)
| 分類の名称 | 前第2四半期 連結累計期間 (自2020年10月1日 至2021年3月31日) | 当第2四半期 連結累計期間 (自2021年10月1日 至2022年3月31日) | 前年 同期比 | |||
| グループ 全体 | M&A成約件数 | (件) | 84 | 87 | +3 | |
| 手数料 金額別 | うち1件当たりの手数料総額が1億円以上の件数 | (件) | 17 | 22 | +5 | |
| うち1件当たりの手数料総額が1億円未満の件数 | (件) | 67 | 65 | △2 | ||
成約件数(単体)
| 分類の名称 | 前第2四半期 累計期間 (自2020年10月1日 至2021年3月31日) | 当第2四半期 累計期間 (自2021年10月1日 至2022年3月31日) | 前年 同期比 | |||
| M&Aキャピタルパートナーズ㈱ | M&A成約件数 | (件) | 75 | 79 | +4 | |
| 手数料 金額別 | うち1件当たりの手数料総額が1億円以上の件数 | (件) | 15 | 21 | +6 | |
| うち1件当たりの手数料総額が1億円未満の件数 | (件) | 60 | 58 | △2 | ||
| 分類の名称 | 前第2四半期 累計期間 (自2020年10月1日 至2021年3月31日) | 当第2四半期 累計期間 (自2021年10月1日 至2022年3月31日) | 前年 同期比 | |||
| ㈱レコフ | M&A成約件数 | (件) | 9 | 8 | △1 | |
| 手数料 金額別 | うち1件当たりの手数料総額が1億円以上の件数 | (件) | 2 | 1 | △1 | |
| うち1件当たりの手数料総額が1億円未満の件数 | (件) | 7 | 7 | ±0 | ||
なお、当社グループにおける報告セグメントはM&A関連サービス事業の単一セグメントであるため、セグメントに係る記載は省略しております。
(2) 財政状態の状況
(流動資産)
流動資産は、前連結会計年度末と比較して2,927,075千円(10.6%)増加し30,647,580千円となりました。これは、現金及び預金が2,564,455千円増加したことによるものです。
(固定資産)
固定資産は、前連結会計年度末と比較して98,021千円(3.2%)減少し2,978,111千円となりました。これは主にのれんが96,730千円減少したことによるものです。
(流動負債)
流動負債は、前連結会計年度末と比較して20,634千円(0.4%)増加し4,710,862千円となりました。これは主に、契約負債(前連結会計年度は前受金)が155,390千円増加したこと、未払消費税等が130,925千円減少したことによるものです。
(固定負債)
固定負債は、前連結会計年度末と比較して21,629千円(8.2%)減少し242,872千円となりました。これは主に、退職給付に係る負債が3,836千円減少したこと、その他の固定負債が17,793千円減少したことによるものです。
(純資産)
純資産は、前連結会計年度末と比較して2,830,048千円(11.0%)増加し28,671,957千円となりました。これは主に、利益剰余金が2,861,136千円増加したことによるものです。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第2四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末より2,564,455千円(11.0%)増加し25,825,932千円となりました。
当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得られた資金は2,650,985千円(前年同四半期比243,760千円減)となりました。これは主として、税金等調整前四半期純利益を4,299,426千円計上したこと、法人税等の支払いが1,518,675千円あったことによるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は57,714千円(前年同四半期は90,522千円の使用)となりました。これは主として、有形固定資産の取得による支出が12,274千円、無形固定資産の取得による支出が27,360千円、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出が9,688千円それぞれあったことによるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果使用した資金は30,000千円(前年同四半期は607,397千円の収入)となりました。これは短期借入金の返済による支出となります。
(4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(6) 研究開発活動
当第2四半期連結累計期間において、研究開発活動は行っておりません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
