訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(平成24年12月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	(単位:千円)
(1) 流動の部
繰延税金資産
賞与引当金	254
貸倒引当金	73
棚卸資産評価損	460
外注費	8,668
前受金	8,274
繰延税金資産小計	17,731
評価性引当額	△17,731
繰延税金資産合計	―
繰延税金負債
棚卸資産否認額	△666
繰延税金負債合計	△666
繰延税金負債の純額	△666
(2) 固定の部
繰延税金資産
貸倒引当金	11,423
退職給付引当金	953
繰越欠損金	52,902
減損損失	2,370
資産除去債務	8,398
その他	873
繰延税金資産小計	76,922
評価性引当額	△76,922
繰延税金資産合計	―
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,151
繰延税金負債合計	△5,151
繰延税金負債の純額	△5,151

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
当事業年度は、税引前当期純損失を計上したため注記を省略しております。
当事業年度(平成25年12月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	(単位:千円)
(1) 流動の部
繰延税金資産
賞与引当金	863
貸倒引当金	108
ポイント引当金	918
棚卸資産評価損	202
外注費	8,668
前受金	14,578
繰延税金資産小計	25,339
評価性引当額	△13,875
繰延税金資産合計	11,463
繰延税金負債
棚卸資産否認額	△435
繰延税金負債合計	△435
繰延税金資産の純額	11,027
(2) 固定の部
繰延税金資産
貸倒引当金	11,423
退職給付引当金	2,132
一括償却資産	1,130
減損損失	2,031
資産除去債務	8,523
その他	587
繰延税金資産小計	25,829
評価性引当額	△25,264
繰延税金資産合計	565
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,665
その他有価証券評価差額金	△81
繰延税金負債合計	△2,747
繰延税金負債の純額	△2,182

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	(%)
法定実効税率	39.4
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1
住民税均等割等	0.6
中小法人の軽減税率	△0.7
評価性引当金の増減額	△1.8
税務上の繰越欠損金の利用	△38.9
その他	0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.8