有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,608千円	4,373千円
減価償却超過額	27,903	14,156
減損損失	35,535	105,385
関係会社株式評価損	612	612
未払金	-	2,388
資産除去債務	3,727	3,727
資産調整勘定	3,399	8,124
投資有価証券評価損	17,286	17,286
賞与引当金	7,287	6,627
株式報酬費用	9,376	22,485
有給休暇引当金	4,115	5,083
税務上の繰越欠損金(注)	51,912	81,777
その他	19,183	16,872
繰延税金資産小計	182,948	288,902
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-	△81,777
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△39,194	△171,624
評価性引当額小計	△39,194	△253,401
繰延税金資産合計	143,753	35,500
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,431	△744
投資有価証券評価益	△1,298	△2,551
リース債務	△17,415	△18,084
顧客関連資産	△5,388	-
その他	△5,492	-
繰延税金負債合計	△31,024	△21,380
繰延税金資産の純額	112,728	14,120

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※1	-	-	-	-	-	51,912	51,912
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産※2	-	-	-	-	-	51,912	51,912

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.当連結会計年度末に計上している繰延税金資産については、当社の連結納税グループの将来課税所得及び海外の連結子会社の将来課税所得の見通しに基づき、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	81,777	81,777
評価性引当額	-	-	-	-	-	△81,777	△81,777
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度においては、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、前連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行なっております。