有価証券報告書-第50期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2019年3月31日)		当連結会計年度(2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	24,567	千円	17,301	千円
たな卸資産評価損	392,005	千円	79,367	千円
受注損失引当金	1,038	千円	394	千円
未払事業税	10,676	千円	9,952	千円
概算未払金	1,198	千円	-	千円
未払社会保険料	3,958	千円	2,900	千円
退職給付に係る負債	89,441	千円	63,180	千円
貸倒引当金	14,601	千円	10,387	千円
未払役員退職慰労金	41,669	千円	41,668	千円
資産除去債務	29,262	千円	15,326	千円
固定資産減損損失	1,419,258	千円	656,959	千円
税務上の繰越欠損金 (注)2	1,504,424	千円	2,811,412	千円
繰越税額控除限度超過額	166,529	千円	-	千円
その他	1,947	千円	2,419	千円
繰延税金資産小計	3,700,580	千円	3,711,270	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△1,504,424	千円	△2,811,412	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,179,096	千円	△886,721	千円
評価性引当額小計 (注)1	△3,683,520	千円	△3,698,134	千円
繰延税金資産合計	17,059	千円	13,136	千円
繰延税金負債
未収還付事業税等	-	千円	△2,035	千円
特別償却準備金	△1,371	千円	△741	千円
固定資産圧縮積立金	△165,198	千円	△151,332	千円
その他有価証券評価差額金	△611	千円	△612	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△3,586	千円	△235	千円
土地評価差額金	△8,297	千円	△8,297	千円
保険積立金評価益	△364	千円	△443	千円
繰延税金負債合計	△179,430	千円	△163,699	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△162,371	千円	△150,562	千円

(注)1 評価性引当金が14,614千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において固定資産減損損失に係る評価性引当額が762,299千円、たな卸資産評価損に係る評価性引当額が312,637千円減少したものの、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を1,306,988千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	655	39,762	1,464,006	1,504,424
評価性引当額	-	-	-	655	39,762	1,464,006	1,504,424
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	655	39,762	19,750	2,751,244	2,811,412
評価性引当額	-	-	655	39,762	19,750	2,751,244	2,811,412
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(2019年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。