有価証券報告書-第53期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年3月31日)		当連結会計年度(2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	28,692	千円	19,881	千円
棚卸資産評価損	94,381	千円	89,292	千円
受注損失引当金	2,615	千円	1,064	千円
未払事業税	8,045	千円	3,537	千円
未払社会保険料	4,913	千円	3,435	千円
退職給付に係る負債	71,225	千円	74,017	千円
貸倒引当金	10,387	千円	10,387	千円
未払役員退職慰労金	40,213	千円	40,213	千円
資産除去債務	15,871	千円	15,421	千円
固定資産減損損失	662,570	千円	628,454	千円
税務上の繰越欠損金 (注)2	2,912,054	千円	3,018,684	千円
研究開発用設備	7,358	千円	5,254	千円
売上高の益金算入	4,717	千円	-	千円
減価償却超過額	5,467	千円	-	千円
その他	5,964	千円	3,945	千円
繰延税金資産小計	3,874,478	千円	3,913,587	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△2,912,054	千円	△3,018,684	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△939,691	千円	△879,512	千円
評価性引当額小計 (注)1	△3,851,745	千円	△3,898,196	千円
繰延税金資産合計	22,732	千円	15,391	千円
繰延税金負債
特別償却準備金	△20	千円	-	千円
固定資産圧縮積立金	△139,716	千円	△135,197	千円
その他有価証券評価差額金	△419	千円	△432	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△177	千円	△145	千円
土地評価差額金	△8,297	千円	△8,297	千円
保険積立金評価益	△477	千円	△413	千円
繰延税金負債合計	△149,108	千円	△144,487	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△126,376	千円	△129,095	千円

(注)1 評価性引当金が46,450千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において固定資産減損損失に係る評価性引当額が34,115千円減少したものの、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が106,629千円増加したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(a)	655	39,762	19,750	250,474	48	2,601,364	2,912,054
評価性引当額	655	39,762	19,750	250,474	48	2,601,364	2,912,054
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(a)	38,922	19,750	250,474	48	-	2,709,489	3,018,684
評価性引当額	38,922	19,750	250,474	48	-	2,709,489	3,018,684
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を採用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。