有価証券報告書-第54期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年3月31日)		当連結会計年度(2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	19,881	千円	22,549	千円
棚卸資産評価損	89,292	千円	127,130	千円
受注損失引当金	1,064	千円	8,907	千円
未払事業税	3,537	千円	2,623	千円
未払社会保険料	3,435	千円	3,915	千円
退職給付に係る負債	74,017	千円	76,519	千円
貸倒引当金	10,387	千円	10,387	千円
未払役員退職慰労金	40,213	千円	40,213	千円
資産除去債務	15,421	千円	15,641	千円
固定資産減損損失	628,454	千円	605,578	千円
税務上の繰越欠損金 (注)2	3,018,684	千円	3,208,561	千円
研究開発用設備	5,254	千円	4,203	千円
減価償却超過額	-	千円	7	千円
その他	3,945	千円	2,256	千円
繰延税金資産小計	3,913,587	千円	4,128,494	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△3,018,684	千円	△3,208,561	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△879,512	千円	△896,187	千円
評価性引当額小計 (注)1	△3,898,196	千円	△4,104,748	千円
繰延税金資産合計	15,391	千円	23,746	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△135,197	千円	△518,753	千円
その他有価証券評価差額金	△432	千円	△438	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△145	千円	△96	千円
土地評価差額金	△8,297	千円	△8,297	千円
保険積立金評価益	△413	千円	△287	千円
繰延税金負債合計	△144,487	千円	△527,874	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△129,095	千円	△504,128	千円

(注)1 評価性引当金が206,551千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において固定資産減損損失に係る評価性引当額が22,876千円減少したものの、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が189,877千円増加したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(a)	38,922	19,750	250,474	48	-	2,709,489	3,018,684
評価性引当額	38,922	19,750	250,474	48	-	2,709,489	3,018,684
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(a)	19,750	250,473	48	-	1,264,322	1,673,966	3,208,561
評価性引当額	19,750	250,473	48	-	1,264,322	1,673,966	3,208,561
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	-	30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	-	24.4%
国外関連者に対する寄付金	-	9.4%
連結子会社の適用税率差異	-	6.6%
その他	-	1.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	72.7%

(注)前連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。