有価証券報告書-第53期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年3月31日)		当事業年度(2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	9,412	千円	8,613	千円
棚卸資産評価損	3,404	千円	3,583	千円
未払事業税	1,378	千円	520	千円
未払社会保険料	1,537	千円	1,430	千円
退職給付引当金	44,325	千円	47,196	千円
貸倒引当金	84,769	千円	56,553	千円
未払役員退職慰労金	38,436	千円	38,436	千円
研究開発用設備	7,358	千円	5,254	千円
資産除去債務	12,595	千円	12,753	千円
固定資産減損損失	662,570	千円	628,454	千円
関係会社株式	13,636	千円	13,636	千円
税務上の繰越欠損金	2,852,346	千円	2,959,816	千円
売上高の益金算入	4,717	千円	-	千円
その他	1,430	千円	1,059	千円
繰延税金資産小計	3,737,921	千円	3,777,310	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,852,346	千円	△2,959,816	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△885,574	千円	△817,494	千円
評価性引当額小計	△3,737,921	千円	△3,777,310	千円
繰延税金資産合計	-	千円	-	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,510	千円	△969	千円
その他	△477	千円	△413	千円
繰延税金負債合計	△1,988	千円	△1,382	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,988	千円	△1,382	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(2022年3月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2023年3月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を採用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。