有価証券報告書-第54期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年3月31日)		当事業年度(2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	8,613	千円	8,919	千円
棚卸資産評価損	3,583	千円	23,532	千円
未払事業税	520	千円	520	千円
未払社会保険料	1,430	千円	1,490	千円
退職給付引当金	47,196	千円	50,266	千円
貸倒引当金	56,553	千円	10,387	千円
未払役員退職慰労金	38,436	千円	38,436	千円
研究開発用設備	5,254	千円	4,203	千円
資産除去債務	12,753	千円	12,913	千円
固定資産減損損失	628,454	千円	604,860	千円
関係会社株式	13,636	千円	13,636	千円
税務上の繰越欠損金	2,959,816	千円	3,188,615	千円
その他	1,059	千円	900	千円
繰延税金資産小計	3,777,310	千円	3,958,683	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,959,816	千円	△3,188,615	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△817,494	千円	△770,067	千円
評価性引当額小計	△3,777,310	千円	△3,958,683	千円
繰延税金資産合計	-	千円	-	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△969	千円	△656	千円
その他	△413	千円	△287	千円
繰延税金負債合計	△1,382	千円	△944	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,382	千円	△944	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(2023年3月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2024年3月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。