有価証券報告書-第62期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金等(注)2	1,237	百万円	1,729	百万円
賞与引当金	376	百万円	454	百万円
ポイント引当金	30	百万円	33	百万円
未払法定福利費	56	百万円	70	百万円
未払事業税	84	百万円	110	百万円
棚卸資産の未実現利益	347	百万円	424	百万円
退職給付に係る負債	89	百万円	89	百万円
長期未払金	162	百万円	162	百万円
資産除去債務	81	百万円	86	百万円
減損損失	205	百万円	202	百万円
その他	318	百万円	298	百万円
繰延税金負債との相殺	△272	百万円	△212	百万円
繰延税金資産小計	2,718	百万円	3,449	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	百万円	△1,696	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	百万円	△640	百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,754	百万円	△2,337	百万円
繰延税金資産合計	964	百万円	1,112	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△68	百万円	△34	百万円
固定資産加速度償却	△36	百万円	△31	百万円
圧縮積立金	△113	百万円	△91	百万円
無形固定資産	△78	百万円	△69	百万円
その他	△101	百万円	△74	百万円
繰延税金資産との相殺	272	百万円	212	百万円
繰延税金負債合計	△124	百万円	△88	百万円
繰延税金資産純額	839	百万円	1,023	百万円

(注) 1.評価性引当額が583百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社Menicon Singapore Pte. Ltd.において税務上の繰越欠損金等に係る評価性引当額を448百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金等及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金等(a)	-	0	5	5	47	1,669	1,729百万円
評価性引当額	-	△0	△5	△5	△24	△1,660	△1,696百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	23	9	32百万円

(a) 税務上の繰越欠損金等は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.7	%	30.5	%
(調整)
交際費・寄付金等永久に損金に算入されない項目	0.6	%	0.5	%
住民税均等割等	1.9	%	1.5	%
評価性引当額	△2.1	%	0.4	%
のれん償却額	6.4	%	4.8	%
法人税額の特別控除	△3.0	%	△2.9	%
子会社欠損金	3.8	%	△0.8	%
税率変更による影響額	△0.0	%	-	%
その他	△0.2	%	3.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.1	%	37.5	%