有価証券報告書-第20期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	6,776千円		19,389千円
未払費用	78,314		97,868
退職給付に係る負債	24,658		23,199
棚卸資産評価損	33,705		31,225
減損損失	27,821		19,744
前受収益	6,753		-
株式報酬費用	40,987		40,934
税務上の繰越欠損金(注)2	25,510		37,234
繰越外国税額控除	4,776		-
その他	50,601		50,709
繰延税金資産小計	299,906		320,305
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△25,510		△37,234
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△153,287		△115,990
評価性引当額小計(注)1	△178,798		△153,224
繰延税金資産合計	121,107		167,081
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△6,563
繰延ヘッジ損益	△1,602		△8,361
在外子会社の留保利益	△34,066		△60,122
その他	△3,344		△3,420
繰延税金負債合計	△39,013		△78,467
繰延税金資産の純額	82,094		88,613

(注)1.評価性引当額が25,573千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社の那賀設備(大連)有限公司において税務上発生した未払費用の評価性引当額が15,679千円、その他の評価性引当額が9,894千円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年6月30日)
税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6%
(調整)
交際費等の損金不算入額			0.6
住民税均等割			0.3
評価性引当額の増減			△1.6
子会社税率差異			△1.5
役員賞与の損金不算入			3.5
留保金課税			2.4
在外子会社の留保利益			1.5
外国源泉税			2.1
その他			△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率			36.9