有価証券報告書-第16期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	2,259千円		11,019千円
未払費用	21,699		27,009
退職給付に係る負債	20,782		23,301
たな卸資産評価損	21,284		28,962
減損損失	5,454		5,139
前受収益	19,635		16,280
税務上の繰越欠損金	450,328		322,293
繰延ヘッジ損益	11,489		21,410
株式報酬費用	-		10,031
違約金負担損失引当金	52,748		51,234
その他	15,683		19,276
繰延税金資産小計	621,364		535,958
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△423,520		△289,260
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△130,420		△153,761
評価性引当額小計	△553,941		△443,021
繰延税金資産合計	67,423		92,937
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△6,430		△2,515
在外子会社の留保利益	-		△23,946
その他	△456		△419
繰延税金負債合計	△6,887		△26,881
繰延税金資産の純額	60,536		66,055

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	450,328	450,328
評価性引当額	-	-	-	-	-	△423,520	△423,520
繰延税金資産	-	-	-	-	-	26,808	26,808

当連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	322,293	322,293
評価性引当額	-	-	-	-	-	△289,260	△289,260
繰延税金資産	-	-	-	-	-	33,033	(b)33,033

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金322,293千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産33,033千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断し、評価性引当額を認識していません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等の損金不算入額	0.5		0.1
役員給与否認	1.6		-
寄附金の損金不算入額	0.1		-
住民税均等割	1.1		0.5
評価性引当額の増減	△5.2		△9.8
子会社税率差異	△6.4		△2.5
過年度法人税等	△2.3		-
役員賞与の損金不算入	-		4.7
留保金課税	-		6.7
在外子会社の留保利益	-		2.3
その他	△0.4		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.6		32.6