有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第35期(2022/05/10-2022/11/08)

β版IRBANKでは、有報・決算資料の中身がすぐ引ける無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2023/02/07 9:08
【資料】: PDFをみる
【項目】: 52項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。ファンドの特定期間当ファンドは、原則として毎年5月8日および11月8日を特定期間の末日としておりますが、前特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は令和 4年 5月10日から令和 4年11月 8日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [令和 4年 5月 9日現在]	当期 [令和 4年11月 8日現在]
1.	期首元本額	3,759,847,227円	3,595,233,074円
	期中追加設定元本額	4,541,803円	4,620,247円
	期中一部解約元本額	169,155,956円	102,653,132円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	319,473,869円	271,586,042円
3.	受益権の総数	3,595,233,074口	3,497,200,189口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自令和 3年11月 9日至令和 4年 5月 9日				当期自令和 4年 5月10日至令和 4年11月 8日
1.	分配金の計算過程			1.	分配金の計算過程
	第196期令和 3年11月 9日令和 3年12月 8日				第202期令和 4年 5月10日令和 4年 6月 8日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,650,960円		費用控除後の配当等収益額	A	7,339,559円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	136,092,976円		収益調整金額	C	129,927,044円
	分配準備積立金額	D	23,705,173円		分配準備積立金額	D	21,874,464円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	162,449,109円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	159,141,067円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,744,373,167口		当ファンドの期末残存口数	F	3,573,989,784口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	433円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	445円
	1万口当たり分配金額	H	15円		1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,616,559円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,360,984円
	第197期令和 3年12月 9日令和 4年 1月11日				第203期令和 4年 6月 9日令和 4年 7月 8日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	3,882,369円		費用控除後の配当等収益額	A	4,180,100円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	134,105,364円		収益調整金額	C	129,397,146円
	分配準備積立金額	D	20,460,786円		分配準備積立金額	D	23,762,493円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	158,448,519円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	157,339,739円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,689,549,263口		当ファンドの期末残存口数	F	3,559,267,877口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	429円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	442円
	1万口当たり分配金額	H	15円		1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,534,323円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,338,901円
	第198期令和 4年 1月12日令和 4年 2月 8日				第204期令和 4年 7月 9日令和 4年 8月 8日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,333,197円		費用控除後の配当等収益額	A	6,384,792円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	133,667,288円		収益調整金額	C	129,097,336円
	分配準備積立金額	D	18,751,918円		分配準備積立金額	D	22,547,780円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	154,752,403円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	158,029,908円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,677,376,085口		当ファンドの期末残存口数	F	3,550,872,102口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	420円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	445円
	1万口当たり分配金額	H	15円		1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,516,064円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,326,308円
	第199期令和 4年 2月 9日令和 4年 3月 8日				第205期令和 4年 8月 9日令和 4年 9月 8日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,669,754円		費用控除後の配当等収益額	A	6,952,514円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	132,706,938円		収益調整金額	C	128,254,969円
	分配準備積立金額	D	15,471,148円		分配準備積立金額	D	23,460,079円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	150,847,840円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	158,667,562円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,650,865,058口		当ファンドの期末残存口数	F	3,527,520,455口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	413円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	449円
	1万口当たり分配金額	H	15円		1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,476,297円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,291,280円
	第200期令和 4年 3月 9日令和 4年 4月 8日				第206期令和 4年 9月 9日令和 4年10月11日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	17,178,254円		費用控除後の配当等収益額	A	12,848,142円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	132,010,658円		収益調整金額	C	127,718,307円
	分配準備積立金額	D	12,597,609円		分配準備積立金額	D	25,022,058円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	161,786,521円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	165,588,507円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,631,572,360口		当ファンドの期末残存口数	F	3,512,563,040口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	445円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	471円
	1万口当たり分配金額	H	15円		1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,447,358円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,268,844円
	第201期令和 4年 4月 9日令和 4年 5月 9日				第207期令和 4年10月12日令和 4年11月 8日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	3,293,159円		費用控除後の配当等収益額	A	6,191,017円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	130,694,484円		収益調整金額	C	127,166,384円
	分配準備積立金額	D	24,096,059円		分配準備積立金額	D	32,455,922円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	158,083,702円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	165,813,323円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,595,233,074口		当ファンドの期末残存口数	F	3,497,200,189口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	439円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	474円
	1万口当たり分配金額	H	15円		1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,392,849円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,245,800円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自令和 3年11月 9日至令和 4年 5月 9日	当期自令和 4年 5月10日至令和 4年11月 8日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、公社債等に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	当ファンドは、公社債等に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [令和 4年 5月 9日現在]	当期 [令和 4年11月 8日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、該当事項はありません。	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [令和 4年 5月 9日現在]	当期 [令和 4年11月 8日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	△81,777,832	△9,250,177
親投資信託受益証券	△3,322,252	57,455,326
合計	△85,100,084	48,205,149

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[令和 4年 5月 9日現在]

該当事項はありません。

当期[令和 4年11月 8日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	ユーロ	17,563,200	―	17,629,560	66,360
	売建
	ポーランドズロチ	1,560,750	―	1,572,420	△11,670
合計		19,123,950	―	19,201,980	54,690

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [令和 4年 5月 9日現在]	当期 [令和 4年11月 8日現在]
1口当たり純資産額	0.9111円	0.9223円
(1万口当たり純資産額)	(9,111円)	(9,223円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第35期(2022/05/10-2022/11/08)

開示資料

決算