有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(平成25年9月18日-平成26年3月17日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成25年9月17日現在)	当期 (平成26年3月17日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	27,245,500,837円	22,289,343,933円
期中追加設定元本額	84,556,112円	22,201,800円
期中一部解約元本額	5,040,713,016円	3,941,835,545円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は7,239,755,346円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は5,393,052,639円であります。
特定期間末日における受益権の総数	22,289,343,933口	18,369,710,188口
1口当たりの純資産額	0.6752円	0.7064円
(1万口当たりの純資産額)	(6,752円)	(7,064円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成25年3月19日 至 平成25年9月17日)	当期 (自 平成25年9月18日 至 平成26年3月17日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%の率を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成25年3月19日 至 平成25年4月17日)	(自 平成25年9月18日 至 平成25年10月17日)
費用控除後の配当等収益額	91,789,005円	74,058,636円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	621,790,719円	522,002,568円
分配準備積立金額	76,627,302円	238,746,311円
当ファンドの分配対象収益額	790,207,026円	834,807,515円
当ファンドの期末残存口数	25,891,209,913口	21,714,798,595口
1万口当たり収益分配対象額	305.20円	384.44円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	51,782,419円	43,429,597円
	(自 平成25年4月18日 至 平成25年5月17日)	(自 平成25年10月18日 至 平成25年11月18日)
費用控除後の配当等収益額	84,842,578円	59,084,099円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	598,483,209円	509,334,442円
分配準備積立金額	112,144,030円	262,776,681円
当ファンドの分配対象収益額	795,469,817円	831,195,222円
当ファンドの期末残存口数	24,915,791,563口	21,185,992,261口
1万口当たり収益分配対象額	319.26円	392.33円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	49,831,583円	42,371,984円
	(自 平成25年5月18日 至 平成25年6月17日)	(自 平成25年11月19日 至 平成25年12月17日)
費用控除後の配当等収益額	62,224,553円	71,100,233円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	580,565,884円	489,213,111円
分配準備積立金額	142,672,138円	268,360,790円
当ファンドの分配対象収益額	785,462,575円	828,674,134円
当ファンドの期末残存口数	24,166,732,639口	20,346,554,389口
1万口当たり収益分配対象額	325.01円	407.27円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	48,333,465円	40,693,108円
	(自 平成25年6月18日 至 平成25年7月17日)	(自 平成25年12月18日 至 平成26年1月17日)
費用控除後の配当等収益額	105,803,693円	82,105,594円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	566,889,361円	473,080,063円
分配準備積立金額	152,746,030円	288,779,007円
当ファンドの分配対象収益額	825,439,084円	843,964,664円
当ファンドの期末残存口数	23,592,554,466口	19,671,827,534口
1万口当たり収益分配対象額	349.87円	429.02円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	47,185,108円	39,343,655円
	(自 平成25年7月18日 至 平成25年8月19日)	(自 平成26年1月18日 至 平成26年2月17日)
費用控除後の配当等収益額	63,640,815円	54,868,201円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	546,931,887円	458,971,611円
分配準備積立金額	203,823,018円	321,578,491円
当ファンドの分配対象収益額	814,395,720円	835,418,303円
当ファンドの期末残存口数	22,758,625,382口	19,083,222,562口
1万口当たり収益分配対象額	357.84円	437.77円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	45,517,250円	38,166,445円
	(自 平成25年8月20日 至 平成25年9月17日)	(自 平成26年2月18日 至 平成26年3月17日)
費用控除後の配当等収益額	72,413,087円	59,599,047円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	535,772,167円	441,869,635円
分配準備積立金額	217,265,649円	325,577,064円
当ファンドの分配対象収益額	825,450,903円	827,045,746円
当ファンドの期末残存口数	22,289,343,933口	18,369,710,188口
1万口当たり収益分配対象額	370.33円	450.22円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	44,578,687円	36,739,420円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPM新興国ソブリン・オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成25年9月17日現在)	当期 (平成26年3月17日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	135,799,022	206,896,814
合計	135,799,022	206,896,814

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。