有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(平成30年9月19日-平成31年3月18日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成30年9月17日が休日のため、信託約款第41条により、第26特定期間末日を平成30年9月18日としております。また、平成31年3月17日が休日のため、第27特定期間末日を平成31年3月18日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成30年9月18日現在)	当期 (平成31年3月18日現在)
※1期首元本額	7,418,936,757円	6,911,582,653円
期中追加設定元本額	11,198,949円	9,324,069円
期中一部解約元本額	518,553,053円	499,176,359円
※2元本の欠損	1,459,441,634円	1,211,315,066円
受益権の総数	6,911,582,653口	6,421,730,363口
1口当たりの純資産額	0.7888円	0.8114円
(1万口当たりの純資産額)	(7,888円)	(8,114円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成30年3月20日 至 平成30年9月18日)	当期 (自 平成30年9月19日 至 平成31年3月18日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%の率を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成30年3月20日 至 平成30年4月17日)	(自 平成30年9月19日 至 平成30年10月17日)
費用控除後の配当等収益額	26,802,007円	22,708,493円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	185,561,818円	172,546,830円
分配準備積立金額	663,871,260円	671,153,942円
当ファンドの分配対象収益額	876,235,085円	866,409,265円
当ファンドの期末残存口数	7,328,112,076口	6,773,455,910口
1万口当たり収益分配対象額	1,195.71円	1,279.12円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	14,656,224円	13,546,911円
	(自 平成30年4月18日 至 平成30年5月17日)	(自 平成30年10月18日 至 平成30年11月19日)
費用控除後の配当等収益額	23,202,739円	22,658,424円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	184,213,338円	169,736,606円
分配準備積立金額	670,315,570円	668,398,656円
当ファンドの分配対象収益額	877,731,647円	860,793,686円
当ファンドの期末残存口数	7,268,127,470口	6,656,469,730口
1万口当たり収益分配対象額	1,207.64円	1,293.16円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	14,536,254円	13,312,939円
	(自 平成30年5月18日 至 平成30年6月18日)	(自 平成30年11月20日 至 平成30年12月17日)
費用控除後の配当等収益額	22,734,960円	23,933,510円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	181,948,917円	167,947,811円
分配準備積立金額	669,672,876円	669,844,562円
当ファンドの分配対象収益額	874,356,753円	861,725,883円
当ファンドの期末残存口数	7,170,644,854口	6,580,356,367口
1万口当たり収益分配対象額	1,219.35円	1,309.54円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	14,341,289円	13,160,712円
	(自 平成30年6月19日 至 平成30年7月17日)	(自 平成30年12月18日 至 平成31年1月17日)
費用控除後の配当等収益額	26,956,583円	20,264,169円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	180,410,521円	167,331,911円
分配準備積立金額	671,520,350円	677,342,645円
当ファンドの分配対象収益額	878,887,454円	864,938,725円
当ファンドの期末残存口数	7,103,216,268口	6,550,170,317口
1万口当たり収益分配対象額	1,237.30円	1,320.48円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	14,206,432円	13,100,340円
	(自 平成30年7月18日 至 平成30年8月17日)	(自 平成31年1月18日 至 平成31年2月18日)
費用控除後の配当等収益額	21,913,649円	26,786,683円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	178,292,910円	166,053,211円
分配準備積立金額	675,310,310円	678,437,218円
当ファンドの分配対象収益額	875,516,869円	871,277,112円
当ファンドの期末残存口数	7,012,185,759口	6,493,647,293口
1万口当たり収益分配対象額	1,248.56円	1,341.73円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	14,024,371円	12,987,294円
	(自 平成30年8月18日 至 平成30年9月18日)	(自 平成31年2月19日 至 平成31年3月18日)
費用控除後の配当等収益額	25,590,899円	23,276,439円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	175,906,746円	164,378,558円
分配準備積立金額	673,228,985円	684,407,804円
当ファンドの分配対象収益額	874,726,630円	872,062,801円
当ファンドの期末残存口数	6,911,582,653口	6,421,730,363口
1万口当たり収益分配対象額	1,265.59円	1,357.98円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	13,823,165円	12,843,460円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国ソブリン・オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成30年9月18日現在)	当期 (平成31年3月18日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	68,705,777	112,007,736
合計	68,705,777	112,007,736

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。