有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(平成26年3月18日-平成26年9月17日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成26年3月17日現在)	当期 (平成26年9月17日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	22,289,343,933円	18,369,710,188円
期中追加設定元本額	22,201,800円	43,326,888円
期中一部解約元本額	3,941,835,545円	2,549,809,824円
※2元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は5,393,052,639円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は3,549,120,656円であります。
特定期間末日における受益権の総数	18,369,710,188口	15,863,227,252口
1口当たりの純資産額	0.7064円	0.7763円
(1万口当たりの純資産額)	(7,064円)	(7,763円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成25年9月18日 至 平成26年3月17日)	当期 (自 平成26年3月18日 至 平成26年9月17日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%の率を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成25年9月18日 至 平成25年10月17日)	(自 平成26年3月18日 至 平成26年4月17日)
費用控除後の配当等収益額	74,058,636円	71,408,886円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	522,002,568円	430,526,964円
分配準備積立金額	238,746,311円	339,351,105円
当ファンドの分配対象収益額	834,807,515円	841,286,955円
当ファンドの期末残存口数	21,714,798,595口	17,894,735,253口
1万口当たり収益分配対象額	384.44円	470.13円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	43,429,597円	35,789,470円
	(自 平成25年10月18日 至 平成25年11月18日)	(自 平成26年4月18日 至 平成26年5月19日)
費用控除後の配当等収益額	59,084,099円	65,613,061円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	509,334,442円	425,756,629円
分配準備積立金額	262,776,681円	370,632,440円
当ファンドの分配対象収益額	831,195,222円	862,002,130円
当ファンドの期末残存口数	21,185,992,261口	17,692,219,722口
1万口当たり収益分配対象額	392.33円	487.22円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	42,371,984円	35,384,439円
	(自 平成25年11月19日 至 平成25年12月17日)	(自 平成26年5月20日 至 平成26年6月17日)
費用控除後の配当等収益額	71,100,233円	58,393,174円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	489,213,111円	414,388,702円
分配準備積立金額	268,360,790円	389,980,808円
当ファンドの分配対象収益額	828,674,134円	862,762,684円
当ファンドの期末残存口数	20,346,554,389口	17,215,921,209口
1万口当たり収益分配対象額	407.27円	501.14円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	40,693,108円	34,431,842円
	(自 平成25年12月18日 至 平成26年1月17日)	(自 平成26年6月18日 至 平成26年7月17日)
費用控除後の配当等収益額	82,105,594円	75,641,935円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	473,080,063円	402,901,188円
分配準備積立金額	288,779,007円	401,664,203円
当ファンドの分配対象収益額	843,964,664円	880,207,326円
当ファンドの期末残存口数	19,671,827,534口	16,721,521,406口
1万口当たり収益分配対象額	429.02円	526.39円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	39,343,655円	33,443,042円
	(自 平成26年1月18日 至 平成26年2月17日)	(自 平成26年7月18日 至 平成26年8月18日)
費用控除後の配当等収益額	54,868,201円	48,796,641円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	458,971,611円	390,984,640円
分配準備積立金額	321,578,491円	430,547,126円
当ファンドの分配対象収益額	835,418,303円	870,328,407円
当ファンドの期末残存口数	19,083,222,562口	16,223,125,497口
1万口当たり収益分配対象額	437.77円	536.47円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	38,166,445円	32,446,250円
	(自 平成26年2月18日 至 平成26年3月17日)	(自 平成26年8月19日 至 平成26年9月17日)
費用控除後の配当等収益額	59,599,047円	59,426,032円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	441,869,635円	382,623,775円
分配準備積立金額	325,577,064円	436,684,905円
当ファンドの分配対象収益額	827,045,746円	878,734,712円
当ファンドの期末残存口数	18,369,710,188口	15,863,227,252口
1万口当たり収益分配対象額	450.22円	553.94円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	36,739,420円	31,726,454円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPM新興国ソブリン・オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成26年3月17日現在)	当期 (平成26年9月17日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	206,896,814	469,103,841
合計	206,896,814	469,103,841

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。