有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第36期(2023/03/18-2023/09/19)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2023年9月17日および2023年9月18日が休日のため、信託約款第41条により、第36特定期間末日を2023年9月19日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2023年3月17日現在)	当期 (2023年9月19日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2023年3月17日現在)	当期 (2023年9月19日現在)
※1期首元本額	4,208,682,445円	4,083,314,971円
期中追加設定元本額	5,967,829円	7,545,569円
期中一部解約元本額	131,335,303円	242,701,601円
※2元本の欠損	1,029,654,566円	589,516,089円
受益権の総数	4,083,314,971口	3,848,158,939口
1口当たりの純資産額	0.7478円	0.8468円
(1万口当たりの純資産額)	(7,478円)	(8,468円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2022年9月21日 至 2023年3月17日)	当期 (自 2023年3月18日 至 2023年9月19日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%の率を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2022年9月21日 至 2022年10月17日)	(自 2023年3月18日 至 2023年4月17日)
費用控除後の配当等収益額	11,911,460円	16,127,608円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	116,252,877円	113,310,043円
分配準備積立金額	622,862,246円	628,056,012円
当ファンドの分配対象収益額	751,026,583円	757,493,663円
当ファンドの期末残存口数	4,191,471,183口	4,052,860,545口
1万口当たり収益分配対象額	1,791.79円	1,869.03円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	8,382,942円	8,105,721円
	(自 2022年10月18日 至 2022年11月17日)	(自 2023年4月18日 至 2023年5月17日)
費用控除後の配当等収益額	14,407,283円	14,945,969円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	115,712,704円	113,043,887円
分配準備積立金額	622,557,808円	633,636,691円
当ファンドの分配対象収益額	752,677,795円	761,626,547円
当ファンドの期末残存口数	4,166,781,607口	4,038,211,223口
1万口当たり収益分配対象額	1,806.37円	1,886.04円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	8,333,563円	8,076,422円
	(自 2022年11月18日 至 2022年12月19日)	(自 2023年5月18日 至 2023年6月19日)
費用控除後の配当等収益額	13,713,686円	18,538,878円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	115,693,157円	112,091,378円
分配準備積立金額	627,659,692円	633,915,308円
当ファンドの分配対象収益額	757,066,535円	764,545,564円
当ファンドの期末残存口数	4,161,223,676口	3,997,775,910口
1万口当たり収益分配対象額	1,819.33円	1,912.42円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	8,322,447円	7,995,551円
	(自 2022年12月20日 至 2023年1月17日)	(自 2023年6月20日 至 2023年7月18日)
費用控除後の配当等収益額	9,787,542円	12,601,490円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	115,351,891円	111,020,596円
分配準備積立金額	629,874,808円	636,689,827円
当ファンドの分配対象収益額	755,014,241円	760,311,913円
当ファンドの期末残存口数	4,141,666,007口	3,951,055,143口
1万口当たり収益分配対象額	1,822.97円	1,924.32円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	8,283,332円	7,902,110円
	(自 2023年1月18日 至 2023年2月17日)	(自 2023年7月19日 至 2023年8月17日)
費用控除後の配当等収益額	15,407,013円	16,915,509円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	114,542,605円	110,663,895円
分配準備積立金額	625,992,789円	637,042,121円
当ファンドの分配対象収益額	755,942,407円	764,621,525円
当ファンドの期末残存口数	4,107,294,071口	3,926,334,609口
1万口当たり収益分配対象額	1,840.48円	1,947.41円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	8,214,588円	7,852,669円
	(自 2023年2月18日 至 2023年3月17日)	(自 2023年8月18日 至 2023年9月19日)
費用控除後の配当等収益額	11,738,270円	16,874,746円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	114,014,535円	108,627,523円
分配準備積立金額	629,349,159円	633,074,915円
当ファンドの分配対象収益額	755,101,964円	758,577,184円
当ファンドの期末残存口数	4,083,314,971口	3,848,158,939口
1万口当たり収益分配対象額	1,849.23円	1,971.27円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	8,166,629円	7,696,317円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国ソブリン・オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2023年3月17日現在)	当期 (2023年9月19日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2023年3月17日現在)	当期 (2023年9月19日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	△84,518,027	39,743,182
合計	△84,518,027	39,743,182

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。