有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第28期(平成31年3月19日-令和1年9月17日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 2019年3月17日が休日のため、信託約款第41条により、第27特定期間末日を2019年3月18日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2019年3月18日現在)	当期 (2019年9月17日現在)
※1期首元本額	6,911,582,653円	6,421,730,363円
期中追加設定元本額	9,324,069円	15,290,788円
期中一部解約元本額	499,176,359円	405,153,623円
※2元本の欠損	1,211,315,066円	1,071,979,205円
受益権の総数	6,421,730,363口	6,031,867,528口
1口当たりの純資産額	0.8114円	0.8223円
(1万口当たりの純資産額)	(8,114円)	(8,223円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2018年9月19日 至 2019年3月18日)	当期 (自 2019年3月19日 至 2019年9月17日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%の率を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2018年9月19日 至 2018年10月17日)	(自 2019年3月19日 至 2019年4月17日)
費用控除後の配当等収益額	22,708,493円	24,554,772円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	172,546,830円	162,240,784円
分配準備積立金額	671,153,942円	684,733,948円
当ファンドの分配対象収益額	866,409,265円	871,529,504円
当ファンドの期末残存口数	6,773,455,910口	6,330,194,655口
1万口当たり収益分配対象額	1,279.12円	1,376.78円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	13,546,911円	12,660,389円
	(自 2018年10月18日 至 2018年11月19日)	(自 2019年4月18日 至 2019年5月17日)
費用控除後の配当等収益額	22,658,424円	18,429,364円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	169,736,606円	160,896,437円
分配準備積立金額	668,398,656円	689,871,385円
当ファンドの分配対象収益額	860,793,686円	869,197,186円
当ファンドの期末残存口数	6,656,469,730口	6,270,470,099口
1万口当たり収益分配対象額	1,293.16円	1,386.17円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	13,312,939円	12,540,940円
	(自 2018年11月20日 至 2018年12月17日)	(自 2019年5月18日 至 2019年6月17日)
費用控除後の配当等収益額	23,933,510円	20,205,860円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	167,947,811円	160,013,866円
分配準備積立金額	669,844,562円	690,930,923円
当ファンドの分配対象収益額	861,725,883円	871,150,649円
当ファンドの期末残存口数	6,580,356,367口	6,228,643,372口
1万口当たり収益分配対象額	1,309.54円	1,398.62円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	13,160,712円	12,457,286円
	(自 2018年12月18日 至 2019年1月17日)	(自 2019年6月18日 至 2019年7月17日)
費用控除後の配当等収益額	20,264,169円	22,441,858円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	167,331,911円	159,392,358円
分配準備積立金額	677,342,645円	693,809,562円
当ファンドの分配対象収益額	864,938,725円	875,643,778円
当ファンドの期末残存口数	6,550,170,317口	6,188,778,490口
1万口当たり収益分配対象額	1,320.48円	1,414.88円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	13,100,340円	12,377,556円
	(自 2019年1月18日 至 2019年2月18日)	(自 2019年7月18日 至 2019年8月19日)
費用控除後の配当等収益額	26,786,683円	18,352,786円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	166,053,211円	157,779,915円
分配準備積立金額	678,437,218円	694,690,036円
当ファンドの分配対象収益額	871,277,112円	870,822,737円
当ファンドの期末残存口数	6,493,647,293口	6,111,341,845口
1万口当たり収益分配対象額	1,341.73円	1,424.92円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	12,987,294円	12,222,683円
	(自 2019年2月19日 至 2019年3月18日)	(自 2019年8月20日 至 2019年9月17日)
費用控除後の配当等収益額	23,276,439円	20,193,148円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	164,378,558円	156,087,723円
分配準備積立金額	684,407,804円	691,350,619円
当ファンドの分配対象収益額	872,062,801円	867,631,490円
当ファンドの期末残存口数	6,421,730,363口	6,031,867,528口
1万口当たり収益分配対象額	1,357.98円	1,438.41円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	12,843,460円	12,063,735円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国ソブリン・オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2019年3月18日現在)	当期 (2019年9月17日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	112,007,736	93,672,617
合計	112,007,736	93,672,617

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。