有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第33期(令和3年9月18日-令和4年3月17日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2021年9月17日現在)	当期 (2022年3月17日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(会計方針の変更に関する注記)
当期(2022年3月17日現在)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年9月17日現在)	当期 (2022年3月17日現在)
※1期首元本額	5,125,929,445円	4,742,430,600円
期中追加設定元本額	17,774,862円	7,118,602円
期中一部解約元本額	401,273,707円	286,065,603円
※2元本の欠損	785,909,222円	1,058,882,067円
受益権の総数	4,742,430,600口	4,463,483,599口
1口当たりの純資産額	0.8343円	0.7628円
(1万口当たりの純資産額)	(8,343円)	(7,628円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2021年3月18日 至 2021年9月17日)	当期 (自 2021年9月18日 至 2022年3月17日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%の率を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2021年3月18日 至 2021年4月19日)	(自 2021年9月18日 至 2021年10月18日)
費用控除後の配当等収益額	18,067,408円	15,725,463円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	135,885,317円	128,243,476円
分配準備積立金額	663,851,883円	643,942,432円
当ファンドの分配対象収益額	817,804,608円	787,911,371円
当ファンドの期末残存口数	5,070,765,794口	4,700,962,568口
1万口当たり収益分配対象額	1,612.78円	1,676.06円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	10,141,531円	9,401,925円
	(自 2021年4月20日 至 2021年5月17日)	(自 2021年10月19日 至 2021年11月17日)
費用控除後の配当等収益額	14,512,953円	11,530,736円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	134,720,465円	126,437,973円
分配準備積立金額	665,210,151円	639,310,421円
当ファンドの分配対象収益額	814,443,569円	777,279,130円
当ファンドの期末残存口数	5,022,210,801口	4,623,891,316口
1万口当たり収益分配対象額	1,621.68円	1,681.00円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	10,044,421円	9,247,782円
	(自 2021年5月18日 至 2021年6月17日)	(自 2021年11月18日 至 2021年12月17日)
費用控除後の配当等収益額	17,464,543円	11,550,097円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	134,312,699円	125,674,010円
分配準備積立金額	664,005,424円	636,891,767円
当ファンドの分配対象収益額	815,782,666円	774,115,874円
当ファンドの期末残存口数	4,984,216,118口	4,590,978,270口
1万口当たり収益分配対象額	1,636.73円	1,686.16円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	9,968,432円	9,181,956円
	(自 2021年6月18日 至 2021年7月19日)	(自 2021年12月18日 至 2022年1月17日)
費用控除後の配当等収益額	13,201,314円	11,948,145円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	132,586,378円	125,212,634円
分配準備積立金額	657,306,980円	636,106,347円
当ファンドの分配対象収益額	803,094,672円	773,267,126円
当ファンドの期末残存口数	4,885,672,704口	4,569,273,393口
1万口当たり収益分配対象額	1,643.77円	1,692.31円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	9,771,345円	9,138,546円
	(自 2021年7月20日 至 2021年8月17日)	(自 2022年1月18日 至 2022年2月17日)
費用控除後の配当等収益額	11,688,820円	11,679,658円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	130,500,558円	124,767,488円
分配準備積立金額	647,883,711円	635,699,641円
当ファンドの分配対象収益額	790,073,089円	772,146,787円
当ファンドの期末残存口数	4,793,651,830口	4,547,369,165口
1万口当たり収益分配対象額	1,648.16円	1,698.00円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	9,587,303円	9,094,738円
	(自 2021年8月18日 至 2021年9月17日)	(自 2022年2月18日 至 2022年3月17日)
費用控除後の配当等収益額	16,333,392円	11,195,257円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	129,244,602円	122,606,433円
分配準備積立金額	642,903,105円	626,370,438円
当ファンドの分配対象収益額	788,481,099円	760,172,128円
当ファンドの期末残存口数	4,742,430,600口	4,463,483,599口
1万口当たり収益分配対象額	1,662.60円	1,703.09円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	9,484,861円	8,926,967円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国ソブリン・オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2021年9月17日現在)	当期 (2022年3月17日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年9月17日現在)	当期 (2022年3月17日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	77,346,121	△150,291,397
合計	77,346,121	△150,291,397

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。