有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第38期(2024/03/19-2024/09/17)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2024年3月17日が休日のため、信託約款第41条により、第37特定期間末日を2024年3月18日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2024年3月18日現在)	当期 (2024年9月17日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2024年3月18日現在)	当期 (2024年9月17日現在)
※1期首元本額	3,848,158,939円	3,697,022,912円
期中追加設定元本額	8,578,379円	19,860,343円
期中一部解約元本額	159,714,406円	175,091,155円
※2元本の欠損	324,641,401円	305,740,481円
受益権の総数	3,697,022,912口	3,541,792,100口
1口当たりの純資産額	0.9122円	0.9137円
(1万口当たりの純資産額)	(9,122円)	(9,137円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2023年9月20日 至 2024年3月18日)	当期 (自 2024年3月19日 至 2024年9月17日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%の率を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2023年9月20日 至 2023年10月17日)	(自 2024年3月19日 至 2024年4月17日)
費用控除後の配当等収益額	12,666,726円	17,427,284円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	108,185,111円	105,751,940円
分配準備積立金額	638,577,845円	659,592,622円
当ファンドの分配対象収益額	759,429,682円	782,771,846円
当ファンドの期末残存口数	3,827,048,017口	3,678,791,931口
1万口当たり収益分配対象額	1,984.37円	2,127.79円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	7,654,096円	7,357,583円
	(自 2023年10月18日 至 2023年11月17日)	(自 2024年4月18日 至 2024年5月17日)
費用控除後の配当等収益額	17,583,155円	18,148,549円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	107,188,961円	105,815,527円
分配準備積立金額	636,539,455円	663,360,279円
当ファンドの分配対象収益額	761,311,571円	787,324,355円
当ファンドの期末残存口数	3,786,071,350口	3,649,145,431口
1万口当たり収益分配対象額	2,010.82円	2,157.55円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	7,572,142円	7,298,290円
	(自 2023年11月18日 至 2023年12月18日)	(自 2024年5月18日 至 2024年6月17日)
費用控除後の配当等収益額	14,116,600円	17,571,801円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	107,019,339円	105,102,853円
分配準備積立金額	644,066,966円	666,257,031円
当ファンドの分配対象収益額	765,202,905円	788,931,685円
当ファンドの期末残存口数	3,772,734,196口	3,608,575,012口
1万口当たり収益分配対象額	2,028.24円	2,186.26円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	7,545,468円	7,217,150円
	(自 2023年12月19日 至 2024年1月17日)	(自 2024年6月18日 至 2024年7月17日)
費用控除後の配当等収益額	16,366,709円	18,280,166円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	106,862,477円	105,850,149円
分配準備積立金額	647,412,595円	670,186,037円
当ファンドの分配対象収益額	770,641,781円	794,316,352円
当ファンドの期末残存口数	3,755,879,118口	3,582,298,156口
1万口当たり収益分配対象額	2,051.82円	2,217.33円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	7,511,758円	7,164,596円
	(自 2024年1月18日 至 2024年2月19日)	(自 2024年7月18日 至 2024年8月19日)
費用控除後の配当等収益額	18,095,308円	15,030,204円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	106,597,973円	105,225,513円
分配準備積立金額	652,549,652円	676,298,694円
当ファンドの分配対象収益額	777,242,933円	796,554,411円
当ファンドの期末残存口数	3,736,262,839口	3,556,679,988口
1万口当たり収益分配対象額	2,080.26円	2,239.60円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	7,472,525円	7,113,359円
	(自 2024年2月20日 至 2024年3月18日)	(自 2024年8月20日 至 2024年9月17日)
費用控除後の配当等収益額	14,837,634円	12,427,404円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	105,830,416円	105,016,605円
分配準備積立金額	655,859,055円	681,121,951円
当ファンドの分配対象収益額	776,527,105円	798,565,960円
当ファンドの期末残存口数	3,697,022,912口	3,541,792,100口
1万口当たり収益分配対象額	2,100.41円	2,254.69円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	7,394,045円	7,083,584円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国ソブリン・オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2024年3月18日現在)	当期 (2024年9月17日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2024年3月18日現在)	当期 (2024年9月17日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	38,223,794	△78,846,188
合計	38,223,794	△78,846,188

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。