有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第32期(令和3年3月18日-令和3年9月17日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
当期(2021年9月17日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年3月17日現在)	当期 (2021年9月17日現在)
※1期首元本額	5,386,921,237円	5,125,929,445円
期中追加設定元本額	10,723,745円	17,774,862円
期中一部解約元本額	271,715,537円	401,273,707円
※2元本の欠損	1,006,415,984円	785,909,222円
受益権の総数	5,125,929,445口	4,742,430,600口
1口当たりの純資産額	0.8037円	0.8343円
(1万口当たりの純資産額)	(8,037円)	(8,343円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2020年9月18日 至 2021年3月17日)	当期 (自 2021年3月18日 至 2021年9月17日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.35%の率を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2020年9月18日 至 2020年10月19日)	(自 2021年3月18日 至 2021年4月19日)
費用控除後の配当等収益額	13,425,482円	18,067,408円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	142,038,143円	135,885,317円
分配準備積立金額	678,160,436円	663,851,883円
当ファンドの分配対象収益額	833,624,061円	817,804,608円
当ファンドの期末残存口数	5,352,337,148口	5,070,765,794口
1万口当たり収益分配対象額	1,557.49円	1,612.78円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	10,704,674円	10,141,531円
	(自 2020年10月20日 至 2020年11月17日)	(自 2021年4月20日 至 2021年5月17日)
費用控除後の配当等収益額	15,838,518円	14,512,953円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	141,048,987円	134,720,465円
分配準備積立金額	675,275,440円	665,210,151円
当ファンドの分配対象収益額	832,162,945円	814,443,569円
当ファンドの期末残存口数	5,309,434,853口	5,022,210,801口
1万口当たり収益分配対象額	1,567.32円	1,621.68円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	10,618,869円	10,044,421円
	(自 2020年11月18日 至 2020年12月17日)	(自 2021年5月18日 至 2021年6月17日)
費用控除後の配当等収益額	16,156,216円	17,464,543円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	140,017,924円	134,312,699円
分配準備積立金額	672,986,680円	664,005,424円
当ファンドの分配対象収益額	829,160,820円	815,782,666円
当ファンドの期末残存口数	5,254,221,908口	4,984,216,118口
1万口当たり収益分配対象額	1,578.08円	1,636.73円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	10,508,443円	9,968,432円
	(自 2020年12月18日 至 2021年1月18日)	(自 2021年6月18日 至 2021年7月19日)
費用控除後の配当等収益額	12,798,796円	13,201,314円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	138,872,791円	132,586,378円
分配準備積立金額	671,801,949円	657,306,980円
当ファンドの分配対象収益額	823,473,536円	803,094,672円
当ファンドの期末残存口数	5,203,005,043口	4,885,672,704口
1万口当たり収益分配対象額	1,582.68円	1,643.77円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	10,406,010円	9,771,345円
	(自 2021年1月19日 至 2021年2月17日)	(自 2021年7月20日 至 2021年8月17日)
費用控除後の配当等収益額	16,413,634円	11,688,820円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	138,236,755円	130,500,558円
分配準備積立金額	670,277,838円	647,883,711円
当ファンドの分配対象収益額	824,928,227円	790,073,089円
当ファンドの期末残存口数	5,173,861,396口	4,793,651,830口
1万口当たり収益分配対象額	1,594.41円	1,648.16円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	10,347,722円	9,587,303円
	(自 2021年2月18日 至 2021年3月17日)	(自 2021年8月18日 至 2021年9月17日)
費用控除後の配当等収益額	11,651,343円	16,333,392円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	137,206,429円	129,244,602円
分配準備積立金額	669,829,528円	642,903,105円
当ファンドの分配対象収益額	818,687,300円	788,481,099円
当ファンドの期末残存口数	5,125,929,445口	4,742,430,600口
1万口当たり収益分配対象額	1,597.14円	1,662.60円
1万口当たり分配金額	20.00円	20.00円
収益分配金金額	10,251,858円	9,484,861円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国ソブリン・オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年3月17日現在)	当期 (2021年9月17日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	4,630,576	77,346,121
合計	4,630,576	77,346,121

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。