有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(平成26年6月20日-平成26年12月19日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成26年6月19日現在)	当期 (平成26年12月19日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	16,286,033,378円	12,862,257,922円
期中追加設定元本額	1,824,159,153円	4,215,254,720円
期中一部解約元本額	5,247,934,609円	4,074,756,303円
特定期間末日における受益権の総数	12,862,257,922口	13,002,756,339口
1口当たりの純資産額	1.0504円	1.0280円
(1万口当たりの純資産額)	(10,504円)	(10,280円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成25年12月20日 至 平成26年6月19日)	当期 (自 平成26年6月20日 至 平成26年12月19日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.5%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成25年12月20日 至 平成26年1月20日)	(自 平成26年6月20日 至 平成26年7月22日)
費用控除後の配当等収益額	-円	59,291,759円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	155,915,418円
収益調整金額	1,785,010,289円	946,967,954円
分配準備積立金額	28,729円	35,462,534円
当ファンドの分配対象収益額	1,785,039,018円	1,197,637,665円
当ファンドの期末残存口数	16,321,880,754口	12,306,187,759口
1万口当たり収益分配対象額	1,093.64円	973.19円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	48,965,642円	36,918,563円
	(自 平成26年1月21日 至 平成26年2月19日)	(自 平成26年7月23日 至 平成26年8月19日)
費用控除後の配当等収益額	790,384円	37,130,795円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	314,115,782円
収益調整金額	1,730,846,488円	924,093,168円
分配準備積立金額	27,724円	203,711,261円
当ファンドの分配対象収益額	1,731,664,596円	1,479,051,006円
当ファンドの期末残存口数	16,261,212,705口	11,949,878,966口
1万口当たり収益分配対象額	1,064.90円	1,237.71円
1万口当たり分配金額	30.00円	500.00円
収益分配金金額	48,783,638円	597,493,948円
	(自 平成26年2月20日 至 平成26年3月19日)	(自 平成26年8月20日 至 平成26年9月19日)
費用控除後の配当等収益額	33,477,949円	60,636,715円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	466,482,928円
収益調整金額	1,577,694,248円	842,752,247円
分配準備積立金額	34,867円	15,869円
当ファンドの分配対象収益額	1,611,207,064円	1,369,887,759円
当ファンドの期末残存口数	15,237,387,056口	11,397,188,432口
1万口当たり収益分配対象額	1,057.40円	1,201.95円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	45,712,161円	34,191,565円
	(自 平成26年3月20日 至 平成26年4月21日)	(自 平成26年9月20日 至 平成26年10月20日)
費用控除後の配当等収益額	82,831,267円	61,127,760円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,489,614,853円	878,655,818円
分配準備積立金額	19,864円	480,728,278円
当ファンドの分配対象収益額	1,572,465,984円	1,420,511,856円
当ファンドの期末残存口数	14,492,541,636口	11,565,263,699口
1万口当たり収益分配対象額	1,085.01円	1,228.25円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	43,477,624円	34,695,791円
	(自 平成26年4月22日 至 平成26年5月19日)	(自 平成26年10月21日 至 平成26年11月19日)
費用控除後の配当等収益額	16,963,489円	19,626,170円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	589,075,597円
収益調整金額	1,436,070,769円	863,466,891円
分配準備積立金額	37,688,624円	470,755,593円
当ファンドの分配対象収益額	1,490,722,882円	1,942,924,251円
当ファンドの期末残存口数	13,967,372,899口	11,129,427,314口
1万口当たり収益分配対象額	1,067.28円	1,745.75円
1万口当たり分配金額	300.00円	1,000.00円
収益分配金金額	419,021,186円	1,112,942,731円
	(自 平成26年5月20日 至 平成26年6月19日)	(自 平成26年11月20日 至 平成26年12月19日)
費用控除後の配当等収益額	76,345,963円	16,361,994円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	988,042,208円	973,111,983円
分配準備積立金額	23,348円	24,352円
当ファンドの分配対象収益額	1,064,411,519円	989,498,329円
当ファンドの期末残存口数	12,862,257,922口	13,002,756,339口
1万口当たり収益分配対象額	827.54円	760.99円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	38,586,773円	39,008,269円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 JPMアジア・オセアニア高配当株式マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成26年6月19日現在)	当期 (平成26年12月19日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	369,978,864	△203,623,190
合計	369,978,864	△203,623,190

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。