有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(令和3年6月22日-令和3年12月20日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2021年6月19日および2021年6月20日が休日のため、信託約款第35条により、第20特定期間末日を2021年6月21日としております。また、2021年12月19日が休日のため、第21特定期間末日を2021年12月20日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2021年6月21日現在)	当期 (2021年12月20日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(会計方針の変更に関する注記)
当期(2021年12月20日現在)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年6月21日現在)	当期 (2021年12月20日現在)
※1期首元本額	5,974,603,560円	4,937,962,377円
期中追加設定元本額	324,828,068円	61,957,679円
期中一部解約元本額	1,361,469,251円	579,540,974円
※2元本の欠損	117,264,563円	144,617,506円
受益権の総数	4,937,962,377口	4,420,379,082口
1口当たりの純資産額	0.9763円	0.9673円
(1万口当たりの純資産額)	(9,763円)	(9,673円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2020年12月22日 至 2021年6月21日)	当期 (自 2021年6月22日 至 2021年12月20日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.5%を乗じて得た額	2021年9月17日まで 純資産総額に年率0.5%を乗じて得た額 2021年9月18日から 純資産総額に年率0.4%を乗じて得た額
※2分配金の計算過程
	(自 2020年12月22日 至 2021年1月19日)	(自 2021年6月22日 至 2021年7月19日)
費用控除後の配当等収益額	6,796,172円	24,877,871円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	24,605,218円	14,639,001円
分配準備積立金額	3,525円	176,836,924円
当ファンドの分配対象収益額	31,404,915円	216,353,796円
当ファンドの期末残存口数	5,827,750,948口	4,853,095,748口
1万口当たり収益分配対象額	53.88円	445.80円
1万口当たり分配金額	30.00円	15.00円
収益分配金金額	17,483,252円	7,279,643円
	(自 2021年1月20日 至 2021年2月19日)	(自 2021年7月20日 至 2021年8月19日)
費用控除後の配当等収益額	9,639,236円	13,744,769円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	5,366,384円	-円
収益調整金額	13,332,894円	14,583,489円
分配準備積立金額	-円	187,588,615円
当ファンドの分配対象収益額	28,338,514円	215,916,873円
当ファンドの期末残存口数	5,547,663,761口	4,691,123,988口
1万口当たり収益分配対象額	51.08円	460.26円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	8,321,495円	7,036,685円
	(自 2021年2月20日 至 2021年3月19日)	(自 2021年8月20日 至 2021年9月21日)
費用控除後の配当等収益額	5,609,023円	16,120,858円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	66,677,475円	-円
収益調整金額	13,267,380円	14,831,207円
分配準備積立金額	6,355,078円	191,046,567円
当ファンドの分配対象収益額	91,908,956円	221,998,632円
当ファンドの期末残存口数	5,423,706,821口	4,622,630,831口
1万口当たり収益分配対象額	169.45円	480.24円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	8,135,560円	6,933,946円
	(自 2021年3月20日 至 2021年4月19日)	(自 2021年9月22日 至 2021年10月19日)
費用控除後の配当等収益額	14,193,378円	18,789,254円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	5,383,794円	-円
収益調整金額	13,563,640円	14,988,486円
分配準備積立金額	68,122,018円	196,953,426円
当ファンドの分配対象収益額	101,262,830円	230,731,166円
当ファンドの期末残存口数	5,255,999,131口	4,554,545,458口
1万口当たり収益分配対象額	192.66円	506.59円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	7,883,998円	6,831,818円
	(自 2021年4月20日 至 2021年5月19日)	(自 2021年10月20日 至 2021年11月19日)
費用控除後の配当等収益額	6,022,016円	2,619,596円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	16,798,248円	-円
収益調整金額	13,999,821円	15,095,415円
分配準備積立金額	75,845,631円	205,380,895円
当ファンドの分配対象収益額	112,665,716円	223,095,906円
当ファンドの期末残存口数	5,051,876,167口	4,484,845,297口
1万口当たり収益分配対象額	223.01円	497.44円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	7,577,814円	6,727,267円
	(自 2021年5月20日 至 2021年6月21日)	(自 2021年11月20日 至 2021年12月20日)
費用控除後の配当等収益額	13,973,753円	2,530,686円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	85,369,420円	-円
収益調整金額	14,140,556円	15,377,328円
分配準備積立金額	88,615,868円	197,897,372円
当ファンドの分配対象収益額	202,099,597円	215,805,386円
当ファンドの期末残存口数	4,937,962,377口	4,420,379,082口
1万口当たり収益分配対象額	409.27円	488.20円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	7,406,943円	6,630,568円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMアジア・オセアニア高配当株式マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2021年6月21日現在)	当期 (2021年12月20日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年6月21日現在)	当期 (2021年12月20日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	107,097,444	△45,325,837
合計	107,097,444	△45,325,837

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。