有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成27年6月20日-平成27年12月21日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 平成27年12月19日および平成27年12月20日が休日のため、信託約款第35条により、第9特定期間末日を平成27年12月21日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成27年6月19日現在)	当期 (平成27年12月21日現在)
※1信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中解約元本額
期首元本額	13,002,756,339円	21,210,464,793円
期中追加設定元本額	10,540,799,764円	2,136,065,106円
期中一部解約元本額	2,333,091,310円	5,693,126,441円
※2元本の欠損	-	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,718,053,171円であります。
特定期間末日における受益権の総数	21,210,464,793口	17,653,403,458口
1口当たりの純資産額	1.0208円	0.8460円
(1万口当たりの純資産額)	(10,208円)	(8,460円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 平成26年12月20日 至 平成27年6月19日)	当期 (自 平成27年6月20日 至 平成27年12月21日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.5%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 平成26年12月20日 至 平成27年1月19日)	(自 平成27年6月20日 至 平成27年7月21日)
費用控除後の配当等収益額	-円	113,689,744円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,002,896,556円	1,195,103,908円
分配準備積立金額	15,626円	14,078円
当ファンドの分配対象収益額	1,002,912,182円	1,308,807,730円
当ファンドの期末残存口数	13,697,220,648口	21,564,698,754口
1万口当たり収益分配対象額	732.20円	606.92円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	41,091,661円	64,694,096円
	(自 平成27年1月20日 至 平成27年2月19日)	(自 平成27年7月22日 至 平成27年8月19日)
費用控除後の配当等収益額	7,961,583円	21,796,495円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	527,938,887円	-円
収益調整金額	993,818,235円	1,180,789,653円
分配準備積立金額	1,873円	46,971,851円
当ファンドの分配対象収益額	1,529,720,578円	1,249,557,999円
当ファンドの期末残存口数	14,143,801,854口	21,248,030,231口
1万口当たり収益分配対象額	1,081.54円	588.08円
1万口当たり分配金額	500.00円	30.00円
収益分配金金額	707,190,092円	63,744,090円
	(自 平成27年2月20日 至 平成27年3月19日)	(自 平成27年8月20日 至 平成27年9月24日)
費用控除後の配当等収益額	13,036,203円	68,672,950円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	905,730,787円	1,099,552,578円
分配準備積立金額	21,318円	4,639,247円
当ファンドの分配対象収益額	918,788,308円	1,172,864,775円
当ファンドの期末残存口数	15,533,621,256口	19,749,525,737口
1万口当たり収益分配対象額	591.48円	593.86円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	46,600,863円	59,248,577円
	(自 平成27年3月20日 至 平成27年4月20日)	(自 平成27年9月25日 至 平成27年10月19日)
費用控除後の配当等収益額	65,510,590円	88,072,969円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	699,351,340円	-円
収益調整金額	918,586,122円	1,072,199,326円
分配準備積立金額	9,018円	13,651,931円
当ファンドの分配対象収益額	1,683,457,070円	1,173,924,226円
当ファンドの期末残存口数	16,230,495,473口	19,250,761,281口
1万口当たり収益分配対象額	1,037.21円	609.80円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	48,691,486円	57,752,283円
	(自 平成27年4月21日 至 平成27年5月19日)	(自 平成27年10月20日 至 平成27年11月19日)
費用控除後の配当等収益額	27,868,208円	17,842,909円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	58,775,305円	-円
収益調整金額	1,057,619,759円	1,029,189,200円
分配準備積立金額	700,912,129円	42,026,560円
当ファンドの分配対象収益額	1,845,175,401円	1,089,058,669円
当ファンドの期末残存口数	17,431,891,054口	18,473,256,700口
1万口当たり収益分配対象額	1,058.50円	589.53円
1万口当たり分配金額	500.00円	30.00円
収益分配金金額	871,594,552円	55,419,770円
	(自 平成27年5月20日 至 平成27年6月19日)	(自 平成27年11月20日 至 平成27年12月21日)
費用控除後の配当等収益額	27,999,307円	22,108,885円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	1,193,152,145円	983,772,007円
分配準備積立金額	34,315円	4,226,809円
当ファンドの分配対象収益額	1,221,185,767円	1,010,107,701円
当ファンドの期末残存口数	21,210,464,793口	17,653,403,458口
1万口当たり収益分配対象額	575.74円	572.18円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	63,631,394円	52,960,210円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMアジア・オセアニア高配当株式マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成27年6月19日現在)	当期 (平成27年12月21日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△161,855,497	△707,086,921
合計	△161,855,497	△707,086,921

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。