有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第30期(2025/12/20-2026/06/19)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2025年12月19日現在)	当期 (2026年6月19日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2025年12月19日現在)	当期 (2026年6月19日現在)
※1期首元本額	4,648,646,500円	5,196,405,393円
期中追加設定元本額	819,059,991円	1,806,825,239円
期中一部解約元本額	271,301,098円	507,492,156円
受益権の総数	5,196,405,393口	6,495,738,476口
1口当たりの純資産額	1.0069円	1.0835円
(1万口当たりの純資産額)	(10,069円)	(10,835円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2025年6月20日 至 2025年12月19日)	当期 (自 2025年12月20日 至 2026年6月19日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.4%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2025年6月20日 至 2025年7月22日)	(自 2025年12月20日 至 2026年1月19日)
費用控除後の配当等収益額	22,498,013円	2,647,703円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	263,464,615円	437,740,743円
収益調整金額	216,512,549円	298,342,108円
分配準備積立金額	349,456,192円	139,637,433円
当ファンドの分配対象収益額	851,931,369円	878,367,987円
当ファンドの期末残存口数	4,619,862,422口	5,289,506,423口
1万口当たり収益分配対象額	1,844.06円	1,660.58円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	6,929,793円	7,934,259円
	(自 2025年7月23日 至 2025年8月19日)	(自 2026年1月20日 至 2026年2月19日)
費用控除後の配当等収益額	8,140,671円	1,343,253円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	103,694,088円	170,468,027円
収益調整金額	218,391,620円	324,601,619円
分配準備積立金額	622,048,128円	564,213,822円
当ファンドの分配対象収益額	952,274,507円	1,060,626,721円
当ファンドの期末残存口数	4,594,705,587口	5,400,889,157口
1万口当たり収益分配対象額	2,072.54円	1,963.80円
1万口当たり分配金額	870.00円	1,075.00円
収益分配金金額	399,739,386円	580,595,584円
	(自 2025年8月20日 至 2025年9月19日)	(自 2026年2月20日 至 2026年3月19日)
費用控除後の配当等収益額	14,003,437円	12,800,523円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	266,293,589円	97,842,665円
収益調整金額	238,981,731円	364,878,914円
分配準備積立金額	332,418,284円	152,940,709円
当ファンドの分配対象収益額	851,697,041円	628,462,811円
当ファンドの期末残存口数	4,747,471,401口	5,814,299,484口
1万口当たり収益分配対象額	1,794.00円	1,080.89円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	7,121,207円	8,721,449円
	(自 2025年9月20日 至 2025年10月20日)	(自 2026年3月20日 至 2026年4月20日)
費用控除後の配当等収益額	17,212,610円	22,613,891円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	133,326,324円	130,853,918円
収益調整金額	246,572,476円	378,080,460円
分配準備積立金額	599,549,429円	252,632,297円
当ファンドの分配対象収益額	996,660,839円	784,180,566円
当ファンドの期末残存口数	4,754,840,846口	5,907,893,051口
1万口当たり収益分配対象額	2,096.09円	1,327.34円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	7,132,261円	8,861,839円
	(自 2025年10月21日 至 2025年11月19日)	(自 2026年4月21日 至 2026年5月19日)
費用控除後の配当等収益額	2,956,415円	5,719,864円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	240,503,101円	301,399,691円
収益調整金額	252,128,114円	401,415,062円
分配準備積立金額	736,298,763円	390,533,760円
当ファンドの分配対象収益額	1,231,886,393円	1,099,068,377円
当ファンドの期末残存口数	4,749,445,541口	6,033,453,287口
1万口当たり収益分配対象額	2,593.74円	1,821.62円
1万口当たり分配金額	1,820.00円	840.00円
収益分配金金額	864,399,088円	506,810,076円
	(自 2025年11月20日 至 2025年12月19日)	(自 2026年5月20日 至 2026年6月19日)
費用控除後の配当等収益額	7,728,242円	15,517,481円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	27,470,618円	362,377,662円
収益調整金額	288,758,552円	451,684,297円
分配準備積立金額	114,016,166円	187,195,894円
当ファンドの分配対象収益額	437,973,578円	1,016,775,334円
当ファンドの期末残存口数	5,196,405,393口	6,495,738,476口
1万口当たり収益分配対象額	842.83円	1,565.29円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	7,794,608円	9,743,607円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMアジア・オセアニア高配当株式マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2025年12月19日現在)	当期 (2026年6月19日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2025年12月19日現在)	当期 (2026年6月19日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	42,960,687	387,946,920
合計	42,960,687	387,946,920

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。