有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(2023/12/20-2024/06/19)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2023年12月19日現在)	当期 (2024年6月19日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2023年12月19日現在)	当期 (2024年6月19日現在)
※1期首元本額	3,969,472,475円	4,242,372,326円
期中追加設定元本額	501,534,776円	525,297,206円
期中一部解約元本額	228,634,925円	319,356,287円
※2元本の欠損	80,009,349円	-円
受益権の総数	4,242,372,326口	4,448,313,245口
1口当たりの純資産額	0.9811円	1.0528円
(1万口当たりの純資産額)	(9,811円)	(10,528円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2023年6月20日 至 2023年12月19日)	当期 (自 2023年12月20日 至 2024年6月19日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.4%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2023年6月20日 至 2023年7月19日)	(自 2023年12月20日 至 2024年1月19日)
費用控除後の配当等収益額	20,328,309円	4,250,683円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	45,895,824円	103,489,862円
分配準備積立金額	509,503,920円	276,785,947円
当ファンドの分配対象収益額	575,728,053円	384,526,492円
当ファンドの期末残存口数	3,965,042,049口	4,255,412,557口
1万口当たり収益分配対象額	1,452.00円	903.61円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	5,947,563円	6,383,118円
	(自 2023年7月20日 至 2023年8月21日)	(自 2024年1月20日 至 2024年2月19日)
費用控除後の配当等収益額	13,328,127円	2,321,931円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	214,594,736円
収益調整金額	49,247,897円	106,436,441円
分配準備積立金額	518,141,699円	270,201,678円
当ファンドの分配対象収益額	580,717,723円	593,554,786円
当ファンドの期末残存口数	3,947,782,977口	4,237,799,173口
1万口当たり収益分配対象額	1,470.99円	1,400.62円
1万口当たり分配金額	295.00円	125.00円
収益分配金金額	116,459,597円	52,972,489円
	(自 2023年8月22日 至 2023年9月19日)	(自 2024年2月20日 至 2024年3月19日)
費用控除後の配当等収益額	14,631,580円	12,751,469円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	25,705,658円
収益調整金額	77,610,611円	111,025,766円
分配準備積立金額	408,744,982円	428,880,081円
当ファンドの分配対象収益額	500,987,173円	578,362,974円
当ファンドの期末残存口数	4,128,386,556口	4,231,011,673口
1万口当たり収益分配対象額	1,213.51円	1,366.96円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	6,192,579円	6,346,517円
	(自 2023年9月20日 至 2023年10月19日)	(自 2024年3月20日 至 2024年4月19日)
費用控除後の配当等収益額	8,548,532円	20,579,890円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	39,312,536円
収益調整金額	82,508,202円	118,422,480円
分配準備積立金額	414,776,527円	457,998,006円
当ファンドの分配対象収益額	505,833,261円	636,312,912円
当ファンドの期末残存口数	4,147,706,388口	4,261,592,523口
1万口当たり収益分配対象額	1,219.54円	1,493.13円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	6,221,559円	6,392,388円
	(自 2023年10月20日 至 2023年11月20日)	(自 2024年4月20日 至 2024年5月20日)
費用控除後の配当等収益額	2,684,210円	6,851,199円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	12,895,847円	387,685,576円
収益調整金額	86,877,737円	122,050,069円
分配準備積立金額	415,289,198円	505,569,709円
当ファンドの分配対象収益額	517,746,992円	1,022,156,553円
当ファンドの期末残存口数	4,168,761,291口	4,245,676,832口
1万口当たり収益分配対象額	1,241.96円	2,407.52円
1万口当たり分配金額	345.00円	1,130.00円
収益分配金金額	143,822,264円	479,761,482円
	(自 2023年11月21日 至 2023年12月19日)	(自 2024年5月21日 至 2024年6月19日)
費用控除後の配当等収益額	4,652,405円	18,856,879円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	96,683,792円	152,582,914円
分配準備積立金額	284,049,993円	416,810,478円
当ファンドの分配対象収益額	385,386,190円	588,250,271円
当ファンドの期末残存口数	4,242,372,326口	4,448,313,245口
1万口当たり収益分配対象額	908.42円	1,322.41円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	6,363,558円	6,672,469円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMアジア・オセアニア高配当株式マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2023年12月19日現在)	当期 (2024年6月19日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2023年12月19日現在)	当期 (2024年6月19日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△148,072,966	△2,996,882
合計	△148,072,966	△2,996,882

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。