有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(2024/06/20-2024/12/19)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2024年6月19日現在)	当期 (2024年12月19日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2024年6月19日現在)	当期 (2024年12月19日現在)
※1期首元本額	4,242,372,326円	4,448,313,245円
期中追加設定元本額	525,297,206円	391,795,948円
期中一部解約元本額	319,356,287円	281,868,283円
受益権の総数	4,448,313,245口	4,558,240,910口
1口当たりの純資産額	1.0528円	1.0030円
(1万口当たりの純資産額)	(10,528円)	(10,030円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2023年12月20日 至 2024年6月19日)	当期 (自 2024年6月20日 至 2024年12月19日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.4%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2023年12月20日 至 2024年1月19日)	(自 2024年6月20日 至 2024年7月19日)
費用控除後の配当等収益額	4,250,683円	13,471,906円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	96,074,048円
収益調整金額	103,489,862円	164,218,566円
分配準備積立金額	276,785,947円	424,319,560円
当ファンドの分配対象収益額	384,526,492円	698,084,080円
当ファンドの期末残存口数	4,255,412,557口	4,499,274,973口
1万口当たり収益分配対象額	903.61円	1,551.54円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	6,383,118円	6,748,912円
	(自 2024年1月20日 至 2024年2月19日)	(自 2024年7月20日 至 2024年8月19日)
費用控除後の配当等収益額	2,321,931円	10,447,737円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	214,594,736円	-円
収益調整金額	106,436,441円	170,749,021円
分配準備積立金額	270,201,678円	518,136,921円
当ファンドの分配対象収益額	593,554,786円	699,333,679円
当ファンドの期末残存口数	4,237,799,173口	4,481,065,859口
1万口当たり収益分配対象額	1,400.62円	1,560.64円
1万口当たり分配金額	125.00円	70.00円
収益分配金金額	52,972,489円	31,367,461円
	(自 2024年2月20日 至 2024年3月19日)	(自 2024年8月20日 至 2024年9月19日)
費用控除後の配当等収益額	12,751,469円	13,021,946円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	25,705,658円	-円
収益調整金額	111,025,766円	175,712,072円
分配準備積立金額	428,880,081円	494,733,573円
当ファンドの分配対象収益額	578,362,974円	683,467,591円
当ファンドの期末残存口数	4,231,011,673口	4,495,899,291口
1万口当たり収益分配対象額	1,366.96円	1,520.20円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	6,346,517円	6,743,848円
	(自 2024年3月20日 至 2024年4月19日)	(自 2024年9月20日 至 2024年10月21日)
費用控除後の配当等収益額	20,579,890円	12,829,299円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	39,312,536円	-円
収益調整金額	118,422,480円	182,367,024円
分配準備積立金額	457,998,006円	498,538,453円
当ファンドの分配対象収益額	636,312,912円	693,734,776円
当ファンドの期末残存口数	4,261,592,523口	4,523,184,490口
1万口当たり収益分配対象額	1,493.13円	1,533.73円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	6,392,388円	6,784,776円
	(自 2024年4月20日 至 2024年5月20日)	(自 2024年10月22日 至 2024年11月19日)
費用控除後の配当等収益額	6,851,199円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	387,685,576円	-円
収益調整金額	122,050,069円	186,563,127円
分配準備積立金額	505,569,709円	499,485,081円
当ファンドの分配対象収益額	1,022,156,553円	686,048,208円
当ファンドの期末残存口数	4,245,676,832口	4,517,051,407口
1万口当たり収益分配対象額	2,407.52円	1,518.79円
1万口当たり分配金額	1,130.00円	430.00円
収益分配金金額	479,761,482円	194,233,210円
	(自 2024年5月21日 至 2024年6月19日)	(自 2024年11月20日 至 2024年12月19日)
費用控除後の配当等収益額	18,856,879円	8,876,052円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	152,582,914円	195,668,969円
分配準備積立金額	416,810,478円	300,907,346円
当ファンドの分配対象収益額	588,250,271円	505,452,367円
当ファンドの期末残存口数	4,448,313,245口	4,558,240,910口
1万口当たり収益分配対象額	1,322.41円	1,108.87円
1万口当たり分配金額	15.00円	15.00円
収益分配金金額	6,672,469円	6,837,361円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMアジア・オセアニア高配当株式マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2024年6月19日現在)	当期 (2024年12月19日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2024年6月19日現在)	当期 (2024年12月19日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△2,996,882	26,463,481
合計	△2,996,882	26,463,481

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。